Гундерук Татьяна Николаевна

Дело № 21-126/2016

Р Е Ш Е Н И Е

по жалобе на решение по делу об административном правонарушении

г.Хабаровск 16 февраля 2016г.

Судья Хабаровского краевого суда Пилипчук С.В., рассмотрев жалобу Гундерук Т.Н. на постановление заместителя руководителя Межрегионального территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Хабаровском крае от 07 октября 2015г. и решение судьи Центрального районного суда г.Хабаровска от 21 декабря 2015г. по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.6 ст.15.25 КоАП РФ, в отношении Гундерук Т. Н.,

установил:

Постановлением заместителя руководителя Межрегионального территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Хабаровском крае ФИО1 № от 07 октября 2015г. Гундерук Т.Н. привлечена к административной ответственности по ч.6 ст.15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в размере 4 000 рублей.

Решением судьи Центрального районного суда г.Хабаровска от 21 декабря 2015г. постановление должностного лица оставлено без изменения.

Гундерук Т.Н. обратилась в Хабаровский краевой суд с жалобой, в которой просит решение суда отменить, и производство по делу прекратить, указав на то, что она неоднократно привлечена к административной ответственности за одно и то же правонарушение.

Жалоба рассмотрена в отсутствие Гундерук Т.Н., должностного лица административного органа ФИО1, надлежащим образом извещенных о дне, месте и времени рассмотрения дела, ходатайств об отложении рассмотрения дела не заявлявших.

Изучив доводы жалобы, заслушав пояснения должностного лица адми...

...нистративного органа ФИО2, исследовав материалы дела, прихожу к следующему.

Частью 6 ст.15.25 КоАП РФ (в редакции, действовавшей на момент совершения административного правонарушения), предусмотрена административная ответственность за несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка и (или) сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок.

Из материалов дела следует, что Гундерук Т.Н., являясь должностным лицом – <данные изъяты> ООО «АРСЕНАЛ-логистик», в нарушение требований п.8.1,8.3,8.4 гл.8 Инструкции ЦБРФ от 04 июня 2012г. №138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (в редакции Указания Банка России № от 14 июня 2013г.), при изменении сведений о юридическом адресе ООО «АРСЕНАЛ-логистик», о чем 13 июля 2015г. внесены изменения в ЕГРЮЛ, не исполнила обязанность по переоформлению паспорта сделки № по контракту №, заключенному ДД.ММ.ГГГГ между ООО «АРСЕНАЛ-логистик» и компанией - нерезидентом <данные изъяты>, которая выразилась в непредоставлении в банк в срок не позднее 30 рабочих дней после даты внесения изменений в ЕГРП заявления о переоформлении паспорта сделки по контракту, документов и информации, которые необходимы для переоформления паспорта сделки, то есть в срок не позднее 24 августа 2015г.

Факт совершения Гундерук Т.Н. административного правонарушения, предусмотренного ч.6 ст.15.25 КоАП РФ, подтверждается собранными по делу доказательствами, которые оценены по правилам ст. 26.11 КоАП РФ с точки зрения их относимости, допустимости, достоверности и достаточности.

Анализируя содержание представленных материалов, с выводом должностного лица и судьи районного суда о доказанности факта совершения Гундерук Т.Н. инкриминируемого правонарушения, следует согласиться, поскольку он сделан с учетом всех фактически значимых обстоятельств по делу.

Довод заявителя жалобы, о том, что в нарушение положений ч.5 ст.4.1 КоАП РФ, Гундерук Т.Н. дважды привлечена к административной ответственности за одно и то же правонарушение, является несостоятельным, поскольку в рассматриваемой ситуации, должностным лицом не были представлены заявления о переоформлении паспортов сделки по двум разным контрактам, заключенным с разными компаниями, имеющими разные регистрационные номера, дату заключения, предмет, цену, сроки исполнения и иные условия. Каждое из инкриминируемых в вину Гундерук Т.Н. правонарушений характеризуется отличной друг от друга объективной стороной.

Таким образом, нарушение установленных правил оформления паспорта сделки, выразившееся в несвоевременном предоставлении заявления об изменении сведений о резиденте, указанных в ранее оформленном паспорте сделки, образует самостоятельный состав административного правонарушения, даже если это выявлено в ходе одной проверки, в один период времени, в отношении одного и того же должностного лица.

При производстве по делу юридически значимые обстоятельства должностным лицом и судьей районного суда определены правильно, существенных нарушений процессуальных требований не допущено.

Факт совершения Гундерук Т.Н. административного правонарушения, предусмотренного ч.6 ст.15.25 КоАП РФ должным образом установлен.

Наказание назначено в соответствии с требованиями ст.4.1 КоАП РФ, в минимальном размере санкции, предусмотренной ч.6 ст.15.25 КоАП РФ и является справедливым.

Оснований для отмены законных и обоснованных постановления должностного лица и судебного решения не имеется.

С учетом изложенного, руководствуясь п.1 ч.1 ст.30.7, ст.30.9 КоАП РФ,

решил:

постановление заместителя руководителя Межрегионального территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Хабаровском крае от 07 октября 2015г. и решение судьи Центрального районного суда г.Хабаровска от 21 декабря 2015г. по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.6 ст.15.25 КоАП РФ, в отношении Гундерук Т. Н. оставить без изменения, а ее жалобу – без удовлетворения.

Судья Хабаровского краевого суда С.В. Пилипчук

Дело № 21-125/2016

Р Е Ш Е Н И Е

по жалобе на решение по делу об административном правонарушении

г.Хабаровск 16 февраля 2016г.

Судья Хабаровского краевого суда Пилипчук С.В., рассмотрев жалобу Гундерук Т.Н. на постановление заместителя руководителя Межрегионального территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Хабаровском крае от 07 октября 2015г. и решение судьи Центрального районного суда г.Хабаровска от 21 декабря 2015г. по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.6 ст.15.25 КоАП РФ, в отношении Гундерук Т. Н.,

установил:

Постановлением заместителя руководителя Межрегионального территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Хабаровском крае ФИО1 № от 07 октября 2015г. Гундерук Т.Н. привлечена к административной ответственности по ч.6 ст.15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в размере 4 000 рублей.

Решением судьи Центрального районного суда г.Хабаровска от 21 декабря 2015г. постановление должностного лица оставлено без изменения.

Гундерук Т.Н. обратилась в Хабаровский краевой суд с жалобой, в которой просит постановление и решение отменить, и производство по делу прекратить, указав на то, что она неоднократно привлечена к административной ответственности за одно и то же правонарушение.

Жалоба рассмотрена в отсутствие должностного лица административного органа ФИО1, Гундерук Т.Н., надлежащим образом извещенных о дне, месте и времени рассмотрения дела, ходатайств об отложении рассмотрения дела не заявл...

...явших.

Изучив доводы жалобы, заслушав пояснения должностного лица административного органа ФИО2, исследовав материалы дела, прихожу к следующему.

Частью 6 ст.15.25 КоАП РФ (в редакции, действовавшей на момент совершения административного правонарушения), предусмотрена административная ответственность за несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка и (или) сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок.

Из материалов дела следует, что Гундерук Т.Н., являясь должностным лицом – <данные изъяты> ООО «АРСЕНАЛ-логистик», в нарушение требований п.8.1,8.3,8.4 гл.8 Инструкции ЦБРФ от 04 июня 2012г. №138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (в редакции Указания Банка России № от 14 июня 2013г.), при изменении сведений о юридическом адресе ООО «АРСЕНАЛ-логистик», о чем 13 июля 2015г. внесены изменения в ЕГРЮЛ, не исполнила обязанность по переоформлению паспорта сделки № по контракту №, заключенному ДД.ММ.ГГГГ между ООО «АРСЕНАЛ-логистик» и компанией - нерезидентом <данные изъяты>, которая выразилась в непредоставлении в банк в срок не позднее 30 рабочих дней после даты внесения изменений в ЕГРП заявления о переоформлении паспорта сделки по контракту, документов и информации, которые необходимы для переоформления паспорта сделки, то есть в срок не позднее 24 августа 2015г. Указанные документы в уполномоченный банк были представлены только 31 августа 2015г.

Факт совершения Гундерук Т.Н. административного правонарушения, предусмотренного ч.6 ст.15.25 КоАП РФ, подтверждается собранными по делу доказательствами, которые оценены по правилам ст. 26.11 КоАП РФ с точки зрения их относимости, допустимости, достоверности и достаточности.

Анализируя содержание представленных материалов, с выводом должностного лица и судьи районного суда о доказанности факта совершения Гундерук Т.Н. инкриминируемого правонарушения, следует согласиться, поскольку он сделан с учетом всех фактически значимых обстоятельств по делу.

Довод заявителя жалобы, о том, что в нарушение положений ч.5 ст.4.1 КоАП РФ, Гундерук Т.Н. дважды привлечена к административной ответственности за одно и то же правонарушение, является несостоятельным, поскольку в рассматриваемой ситуации, должностным лицом не были представлены заявления о переоформлении паспортов сделки по двум разным контрактам, заключенным с разными компаниями, имеющим разные регистрационные номера, дату заключения, предмет, цену, сроки исполнения и иные условия. Каждое из инкриминируемых в вину Гундерук Т.Н. правонарушений характеризуется отличной друг от друга объективной стороной.

Таким образом, нарушение установленных правил оформления паспорта сделки, выразившееся в несвоевременном предоставлении заявления об изменении сведений о резиденте, указанных в ранее оформленном паспорте сделки, образует самостоятельный состав административного правонарушения, даже если это выявлено в ходе одной проверки, в один период времени, в отношении одного и того же должностного лица.

При производстве по делу юридически значимые обстоятельства должностным лицом и судьей районного суда определены правильно, существенных нарушений процессуальных требований не допущено.

Факт совершения Гундерук Т.Н. административного правонарушения, предусмотренного ч.6 ст.15.25 КоАП РФ должным образом установлен.

Наказание назначено в соответствии с требованиями ст.4.1 КоАП РФ, в минимальном размере санкции, предусмотренной ч.6 ст.15.25 КоАП РФ и является справедливым.

Оснований для отмены законных и обоснованных постановления должностного лица и судебного решения не имеется.

С учетом изложенного, руководствуясь п.1 ч.1 ст.30.7, ст.30.9 КоАП РФ,

решил:

постановление заместителя руководителя Межрегионального территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Хабаровском крае от 07 октября 2015г. и решение судьи Центрального районного суда г.Хабаровска от 21 декабря 2015г. по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.6 ст.15.25 КоАП РФ, в отношении Гундерук Т. Н. оставить без изменения, а ее жалобу – без удовлетворения.

Судья Хабаровского краевого суда С.В. Пилипчук