Креснов Александр Анатольевич

Дело № 1-47/2021

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Бор Нижегородской области 11 февраля 2021 года

Борский городской суд Нижегородской области в составе председательствующего судьи Шкарина Е.О.

с участием государственных обвинителей – старшего помощника Борского городского прокурора Королевой А.Л., помощника Борского городского прокурора Цыганова С.А.,

подсудимой Матюшкиной М.В.,

защитника - адвоката адвокатской конторы Борского района Нижегородской областной коллегии адвокатов Батрак С.Н., представившей удостоверение № 65 от 15.02.2003г. и ордер № 49563 от 10.11.2020г.,

при секретаре судебного заседания Сысоевой С.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Матюшкиной М.В., <данные изъяты> ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Матюшкина М.В., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, работая заведующей оптовым складом <адрес> <данные изъяты>, расположенного по адресу: <адрес>, являясь материально ответственным лицом, имея умысел на хищение денежных средств, принадлежащих Обществу, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, похитила путем присвоения вверенные ей денежные средства, принадлежащие <данные изъяты>, причинив ущерб обществу в крупном размере на общую сумму <данные изъяты>, при следующих обстоятельствах.

Матюшкина М.В. на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ президента <данные изъяты> С.Л.К., юридический адрес: <адрес>, деятельность которого направлена на производство, переработку и реализацию мяса, яйца и другой сельскохозяйственной продукции, была принята на должность заведующей оптовым складом <адрес>, расположенном по адресу: <адрес> на основании трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ и договора о полной коллективной материальной ответственности ...

Показать ещё

...от ДД.ММ.ГГГГ, в составе коллектива, являясь его руководителем, приняла материальную ответственность за не обеспечение сохранности имущества, в том числе вверенного для реализации другим лицам, и денежных средств, полученных от реализации имущества, а также за ущерб, возникший у работодателя.

Являясь заведующей оптового склада <адрес> и материально ответственным лицом <данные изъяты>, Матюшкина М.В., осуществляла свою трудовую деятельность в соответствии с должностной инструкцией заведующего склада, утвержденной президентом <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в её обязанности, в числе прочих, входило: п. 1 ч. 2 – организация работы склада с целью роста объемов продаж и увеличения прибыли; п. 9 ч. 2 – контроль оплаты покупателями счетов фабрики; п. 17 ч. 2 – составление установленной отчетности о выполненной работе с предоставлением отчетности о проделанной работе своему руководителю; п. 35 ч. 2 – организация порядка приема и сдачи продукции; п. 42 ч. 2 – осуществление первичного учета по движению товарно-материальных ценностей; п. 45 ч. 2 – обеспечение сохранности складируемых товарно-материальных ценностей, соблюдение режимов хранения, предотвращающих порчу и потери товарно-материальных ценностей; п. 51 ч. 2 – информирование руководства о выявленных недостатках в работе склада; п. 54 ч. 2 – контроль ведения учета складских операций, установленной отчетности, то есть в силу своего служебного положения осуществляла полномочия по распоряжению и управлению в отношении имущества принадлежащего <данные изъяты>.

В связи с увольнением ДД.ММ.ГГГГ бухгалтера-кассира К.Ю.В. со склада <адрес>, на Матюшкину М.В. были возложены обязанности бухгалтера-кассира, в которые в соответствии с должностной инструкцией входило: п. 2 ч. 3 – осуществление операций по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность; п. 3 ч. 3 – осуществление наличных расчетов с организациями и физическими лицами при оплате услуг, работ в соответствии с порядком ведения кассовых операций; п. 4 ч. 3 – оформление документов на поступление и расходование денежных средств, документов на отпуск продукции со склада; п. 5 ч. 3 – принятие денежной выручки за продукцию и внесение денежных средств в кассу предприятия; п. 7 ч. 3 – обеспечение сохранности денежных средств; п. 9 ч. 3 – правильное составление и оформление первичных учетных документов и отчетов по движению продукции, денежных средств; п. 12 ч. 3 – обеспечение сохранности вверенных ей денежных средств, не допуская их недостачи, хищения.

Матюшкина М.В. в связи с выполнением условий заключенного договора, осуществляла полномочия в отношении вверенных ей <данные изъяты> денежных средств, полученных от клиентов Общества в качестве оплаты за товар. Денежные средства, полученные Матюшкиной М.В. от реализации товаров, принадлежащие и вверенные ей <данные изъяты>, находились в ее правомерном владении, и она была наделена относительно указанного имущества определенными полномочиями, которые возникали в силу заключенного договора.

В ДД.ММ.ГГГГ году, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ у Матюшкиной М.В., находящейся в помещении оптового склада №, расположенного по адресу: <адрес>, обладающей информацией о том, что руководство <данные изъяты> находится в <адрес>, не осуществляет контроль за ее работой, осознавая, что контроль за правильностью заполнения нормативной отчетности склада, в том числе ведение «кассы», составление отчетов с данными за день по продажам и суммам оприходованных денежных средств (выручки), полученных от клиентов, возложен на нее, возник преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения, вверенных ей денежных средств, полученных от клиентов Общества в качестве оплаты за товар, подлежащих оприходованию в кассу склада.

Обладая в полном объеме информацией о порядке оприходования в кассу денежных средств, полученных от клиентов <данные изъяты> в качестве оплаты за товар, изучив специфику работы, заведомо зная, что ее действия будут являться неправомерными и повлекут причинение материального ущерба <данные изъяты>, действуя умышленно из корыстных побуждений, Матюшкина М.В. разработала преступный план, заключавшийся в совершении ряда тождественных преступных действий, направленных на незаконное обогащение, с целью присвоения вверенных ей денежных средств, принадлежащих <данные изъяты>.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, Матюшкина М.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в помещении оптового склада <адрес> по вышеуказанному адресу, в рабочее время, пользуясь отсутствием надлежащего контроля за ее работой, вопреки условиям заключенного ДД.ММ.ГГГГ договора о полной коллективной материальной ответственности по обеспечению сохранности вверенных ей <данные изъяты> денежных средств, в нарушение п. 42 ч. 2 Должностной инструкции заведующего склада по осуществлению первичного учета по движению товарно-материальных ценностей и п.п. 2,3,4,5,7,9,12 ч. 3 Должностной инструкции бухгалтера-кассира по приему, выдаче, учету и хранению денежных средств; оформлению документов на поступление и расходование денежных средств; внесению денежных средств в кассу предприятия; обеспечению сохранности денежных средств; составлению первичных учетных документов и отчетов по движению денежных средств, обеспечению сохранности вверенных ей денежных средств, не допуская их недостачи, хищения и нарушая установленный порядок, обязывающий Матюшкину М.В. оприходовать по кассе всю сумму вырученных за день с продаж денежных средств, полученных от клиентов в качестве оплаты за товар, злоупотребляя данными полномочиями, действуя незаконно, умышленно, из корыстных побуждений, присваивала полученные денежные средства, принадлежащие <данные изъяты>, которые находились в ее правомерном владении.

Используя программу 1-С управление производственным предприятием (далее по тексту 1-С УПП), отражающую сведения по продажам за день и движение денежных средств с продаж на складе, с целью сокрытия хищения, Матюшкина М.В. вносила в приходные кассовые ордера, содержащие сведения о сумме денежных средств, полученных от клиентов <данные изъяты>, заведомо ложные сведения о сумме оплаты полученной от клиентов, уменьшая ее на разницу похищенных ею денежных средств.

Матюшкина М.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время с 08 часов 00 минут до 17 часов 00 минут, находясь в помещении оптового склада <адрес>, осуществляя единый преступный умысел, неоднократно похищала путем присвоения вверенные ей денежные средства, принадлежащие <данные изъяты>, а именно:

- получив от ИП А.Д.А. ДД.ММ.ГГГГ, денежные средства в сумме <данные изъяты>, а так же ДД.ММ.ГГГГ, денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленные данному ИП товары на общую сумму <данные изъяты>, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ООО <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, за поставленный данному Обществу товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ИП А.Е.И. ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный данному ИП товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ИП Б.А.А. (К.) ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный данному ИП товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ИП Б.А.А. ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный данному ИП товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ИП Б.Е.В. ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, а так же ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленные данному ИП товары, на общую сумму <данные изъяты>, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ООО <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, за поставленный данному Обществу товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ООО <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный данному ООО товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ООО <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, за поставленный данному Обществу товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ИП Д.М.Е. ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный данному ИП товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ИП Д.С.И. ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный данному ИП товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ООО <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, за поставленный данному Обществу товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ООО <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный данному Обществу товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ООО <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ.денежные средства в сумме <данные изъяты>, за поставленные данному Обществу товары, на общую сумму <данные изъяты>, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ООО <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленные данному Обществу товары, на общую сумму <данные изъяты>, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ООО <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленные данному Обществу товары, на общую сумму <данные изъяты>, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ИП Л.А.О. ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный данному ИП товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ИП М.Д.И. ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный данному ИП товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ООО <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный данному Обществу товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ИП О.И.Н. ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленные данному ИП товары, на общую сумму <данные изъяты>, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ИП П.Н.Д. ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленные данному ИП товары, на общую сумму <данные изъяты>, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ИП Р.Ю.М. ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный данному ИП товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ООО <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный данному Обществу товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ИП Р.Л.В. ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленные данному ИП товары, на общую сумму <данные изъяты>, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ИП Р.С.В. ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленные данному ИП товары, на общую сумму <данные изъяты>, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

-получив от ООО <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный данному Обществу товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ООО <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленные данному ООО товары, на общую сумму <данные изъяты>, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ООО <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленные данному Обществу товары, на общую сумму <данные изъяты>, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ООО <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный данному Обществу товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ООО <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный данному Обществу товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ИП Ф.Р.А. ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный данному ИП товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ИП Ф.Г.А. ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный данному ИП товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ООО <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный данному Обществу товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ИП Ч.Н.А. ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный данному ИП товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ИП Ш.И.А. ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный данному ИП товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ИП Щ.С.Н. ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный данному ИП товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ООО <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленные данному Обществу товары, на общую сумму <данные изъяты>, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения;

- получив от ИП Я.С.И. ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный данному ИП товар, в кассу оптового склада № <данные изъяты> не внесла, похитив их путем присвоения.

Кроме того, Матюшкина М.В., исполняя обязанности бухгалтера-кассира, злоупотребляя данными полномочиями, в нарушение п.п. 2,3,4,5,7,9,12 ч. 3 Должностной инструкции бухгалтера-кассира и в нарушение п. 42 ч. 2 Должностной инструкции заведующего склада по осуществлению первичного учета по движению товарно-материальных ценностей, имея единый умысел, направленный на незаконное хищение денежных средств, принадлежащих <данные изъяты>, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в помещении оптового склада <адрес> по вышеуказанному адресу, в рабочее время, неоднократно похищала взяв из кассы, вверенные ей <данные изъяты> денежные средства, а всего похитила путем присвоения денежные средства на сумму <данные изъяты>.

Свои преступные действия Матюшкина М.В. перестала осуществлять в связи с закрытием ДД.ММ.ГГГГ оптового склада <адрес> <данные изъяты> и прекращением работы с указанного дня Матюшкиной М.В. в должности заведующей вышеуказанным оптовым складом.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Матюшкина М.В., имея единый умысел, направленный на хищение чужого имущества, действуя умышленно, из корыстных побуждений, незаконно похитила путем присвоения вверенные ей <данные изъяты>, денежные средства на общую сумму <данные изъяты>, которые израсходовала на личные нужды, причинив <данные изъяты> материальный ущерб на сумму <данные изъяты>, который является крупным размером.

Допрошенная в судебном заседании подсудимая Матюшкина М.В. вину признала в полном объеме, в содеянном раскаялась.

В судебном заседании показала, что в настоящий период произошедшие события не помнит, просит огласить показания, данные ей на предварительном следствии.

По ходатайству государственного обвинителя в связи с наличием существенных противоречий на основании п. 1 ч. 1 ст. 276 УПК РФ в судебном заседании были оглашены показания Матюшкиной М.В., данные ей в ходе предварительного расследования.

Из протокола допроса подозреваемой Матюшкиной М.В. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4, л.д. 179-185) и протоколов допроса обвиняемой Матюшкиной М.В. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4, л.д. 199-205) и от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4, л.д. 227-228) следует, что по месту регистрации она проживает со своими родителями, мужем и сыном шести лет. На учете у психиатра и нарколога она не состоит. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Матюшкина М.В. работала в <данные изъяты> в должности заведующей оптового склада №, который расположен по адресу: <адрес>. Деятельность <данные изъяты>, юридический адрес: <адрес>, направлена на производство, переработку и реализацию мяса, яйца и другой сельскохозяйственной продукции. На основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ Матюшкина М.В. была принята в службу директора по коммерции, оптовый склад № (<адрес>) на должность заведующей оптовым складом <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ между президентом <данные изъяты> С.Л.К. и Матюшкиной М.В. был заключен трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ Так же ДД.ММ.ГГГГ между президентом <данные изъяты> С.Л.К. и ею был заключен договор о полной коллективной материальной ответственности, в соответствии с которым Матюшкина М.В. в составе коллектива, являясь его руководителем, приняла материальную ответственность за необеспечение сохранности имущества, в том числе вверенного для реализации другим лицам, и денежных средств, полученных от реализации имущества, а так же за ущерб, возникший у Работодателя. Являясь заведующей оптового склада <адрес> и материально ответственным лицом <данные изъяты> Матюшкина М.В. осуществляла свою трудовую деятельность в соответствии с должностной инструкцией заведующего склада, утвержденной президентом <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в ее обязанности, в числе прочих, входило: осуществление контроля за дебиторской задолженностью и проведение работы по ликвидации дебиторской задолженности; контроль оплаты покупателями счетов фабрики; осуществление приема на склад, хранение и выдачу со склада, погрузку, перевозку, перенос и выгрузку материальных ценностей; составление и ведение установленной отчетности о выполненной работы с предоставлением отчетности о проделанной работе своему руководителю; составление первичного учета по движению товарно-материальных ценностей; организация порядка приема и сдачи продукции, информирование руководства о выявленных недостатках в работе склада; контроль ведения учета складских операций, установленной отчетности.

На данный склад <адрес> поступала готовая продукция <данные изъяты>, и с данного склада осуществлялась отгрузка продукции <данные изъяты> покупателям - юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, расположенным на территории <адрес>. На складе вместе с Матюшкиной М.В. работали бухгалтер-кассир К.Ю.В. и водитель Ш.И.О., который на автомашине марки <данные изъяты> осуществлял поставку продукции клиентам с оптового склада <адрес>. Склад работал с 08 час. до 17 час. с понедельника по пятницу. ДД.ММ.ГГГГ К.Ю.В. со склада <адрес> уволилась по собственному желанию. Перед увольнением К.Ю.В. передала Матюшкиной М.В. ключ от сейфа, предназначенного для хранения денежных средств. Так же перед увольнением К.Ю.В., руководством <данные изъяты> с Матюшкиной М.В. решался вопрос о том, будет ли она при отсутствии бухгалтера-кассира, исполнять его должностные обязанности. Руководству предприятия Матюшкина М.В. дала согласие на выполнение ею обязанностей бухгалтера-кассира, т.к. в соответствии с должностной инструкцией заведующей оптового склада <адрес>, на нее уже было возложено составление первичного учета по движению товарно-материальных ценностей. Какого-либо дополнительного документа на выполнение Матюшкиной М.В. обязанностей бухгалтера-кассира, не составлялось. В ее обязанности как бухгалтера-кассира входило: осуществление операций по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность; осуществление наличных расчетов с организациями и физическими лицами при оплате услуг, работ в соответствии с порядком ведения кассовых операций; оформление документов на поступление и расходование денежных средств, документов на отпуск продукции со склада; принятие денежной выручки за продукцию и внесение денежных средств в кассу предприятия; обеспечение сохранности денежных средств; правильное составление и оформление первичных учетных документов и отчетов по движению продукции, денежных средств; обеспечение сохранности вверенных Матюшкиной М.В. денежных средств, не допуская их недостачи, хищения.

Поставка продукции с оптового склада <адрес> осуществлялась следующим образом: при поступлении заявки от какого-либо клиента на покупку товара <данные изъяты>, Матюшкина М.В. в программе 1С печатала товарную накладную, в которой указывала данные клиента, количество и цену с НДС товара на поставку, номер накладной в программе присваивался автоматически. После этого она из программы 1С распечатывала 2 товарные накладные, которые после погрузки товара в автомобиль, передавала водителю Ш.И.О. Одна из этих двух накладных должна была передаваться водителем Ш.И.О. клиенту, а второй экземпляр товарной накладной водитель с подписью клиента о получении товара должен был вернуть Матюшкиной М.В. при возвращении на склад. Так же вместе с товарными накладными на поставку товара Матюшкина М.В. отдавала водителю доверенность на получение денежных средств за поставленный товар, согласно которой водитель Ш.И.О. получал от клиента на руки денежные средства за поставленный товар. Эти доверенности она ранее купила в канцелярском магазине и они были безномерные. Доверенности на получение денежных средств водитель Ш.И.О. заполнял сам рукописным текстом. В доверенностях он указывал данные своего паспорта, сумму денежных средств, которые он принимал от клиента. Эти доверенности водителем Ш.И.О. должны были передаваться клиентам с подписью Ш.И.О. о полученных им денежных средств за поставленный товар. После доставки товара водитель Ш.И.К. возвращал Матюшкиной М.В. товарную накладную с подписью клиента о полученном товаре и полученные им деньги за поставленный товар. При получении товарной накладной и денежных средств за товар, Матюшкина М.В. все сверяла. После чего она в программе 1С печатала приходный кассовый ордер о получении денежных средств за поставленный товар от определенного клиента, которому в программе так же автоматически присваивался номер. Впоследствии приходный кассовый ордер Матюшкина М.В. прикладывала к кассовому отчету за день. Кроме этого полученные денежные средства от клиента за поставленный товар, Матюшкина М.В. пробивала по кассе склада <адрес>, и в последующем по требованию клиента она при следующей отгрузке товара направляла кассовый чек об оплате товара клиенту. За период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ при передаче Матюшкиной М.В. денежных средств за поставленный товар водителем Ш.И.О. - недостачи денежных средств не было.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Матюшкина М.В. через водителя Ш.И.О. получала денежные средства в качестве оплаты за поставку товара от клиентов <данные изъяты>. В начале ДД.ММ.ГГГГ у нее возникли финансовые трудности. Обладая в полном объеме информацией о порядке оприходования в кассу денежных средств, полученных от клиентов <данные изъяты> в качестве оплаты за товар, изучив специфику работы, Матюшкина М.В. разработала преступный план, заключавшийся в совершении ряда тождественных действий, направленных на незаконное обогащение, с целью присвоения денежных средств, принадлежащих <данные изъяты> и вверенных Матюшкиной М.В. И поэтому, начиная с ДД.ММ.ГГГГ она каждый рабочий день, находясь в рабочее время в помещении оптового склада <адрес>, пользуясь отсутствием надлежащего контроля за ее работой, часть полученных денежных средств в сумме от <данные изъяты> до <данные изъяты> забирала себе, и в кассу не вносила. Денежные средства Матюшкина М.В. брала из общей денежной выручки всех покупателей, а не конкретного клиента, которые рассчитывались наличными денежными средствами за поставленный товар. При получении денежной выручки от водителя Ш.И.О., Матюшкина М.В. так же из денежной выручки всех покупателей забирала себе деньги в сумме от <данные изъяты> до <данные изъяты> и не вносила их в кассу, а оставшиеся деньги из общей денежной выручки, она вносила в кассу склада с оформлением приходных кассовых ордеров за доставку товара клиентам предыдущего дня. И таким образом Матюшкина М.В. в указанный период времени похищала денежные средства из денежной выручки, полученной от клиентов за поставленный товар – до закрытия склада №. С целью сокрытия хищения денежных средств, Матюшкина М.В. вносила в программу 1С заведомо ложные сведения о денежной сумме оплаты полученной от клиентов, уменьшая ее на разницу похищенных ею денежных средств. Похищенные денежные средства Матюшкина М.В. тратила на приобретение продуктов питания, на ремонт принадлежащей их семье автомашины и другие нужды. Таким образом, за указанный выше период, а именно с середины ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ по ее вине в связи с присвоением денежных средств, образовалась в кассе склада № их организации задолженность на общую сумму около <данные изъяты>.

В ДД.ММ.ГГГГ года руководством <данные изъяты> было принято решение о закрытии склада № в <адрес>, так как склад был нерентабельным, и было принято решение о производстве отгрузки товара клиентам склада № уже со склада №, расположенного по адресу: <адрес>. Работа с первичной документацией, прием оплаты за товар от клиентов и ведение бухгалтерского учета по складу № - так же стало возлагаться на сотрудников склада №. В связи с этим до закрытия склада №, в складе ДД.ММ.ГГГГ была проведена инвентаризация наличных денежных средств, по результатам которой по кассе склада № была выявлена недостача денежных средств в сумме <данные изъяты>. Данная недостача наличных денежных средств по кассе образовалась в связи с тем, что часть денежных средств, полученных от клиентов за поставленный товар Матюшкина М.В. пробила по кассе склада <адрес>, после чего данные денежные средства она взяла себе и распорядилась ими по своему усмотрению. Денежные средства из кассы Матюшкина М.В. брала в сумме около <данные изъяты> каждый рабочий день, находясь в помещении склада №, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, и всего она похитила из кассы <данные изъяты>

ДД.ММ.ГГГГ склад № был закрыт. ДД.ММ.ГГГГ Матюшкина М.В. со склада <адрес> была уволена в связи с истечением срока трудового договора.

ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ Матюшкина М.В. была принята в службу директора по коммерции, оптовый склад № на должность менеджера по развитию региона. С этого времени она продолжала работать с клиентами закрытого оптового склада <адрес> в качестве менеджера по развитию территории <адрес>, однако никакой документации на поставку товара Матюшкина М.В. уже не осуществляла и всю документацию по поставке товара составляли сотрудники склада №. На тот период у нее еще в личном пользовании находился рабочий компьютер с программой 1С со склада №.

ДД.ММ.ГГГГ Матюшкиной М.В. по телефону позвонил заведующий складом № Б.А.Р. и поинтересовался у нее о том, почему у нее большая денежная задолженность по территории <адрес>. Матюшкина М.В. сразу поняла, что хищение ею денежных средств, может вскрыться в ближайшее время. Поэтому в этот же день, Матюшкина М.В. в имеющемся у нее рабочем компьютере внесла изменения в программу 1С Бухгалтерия, в которой за ДД.ММ.ГГГГ, согласно пришедшего ей на электронную почту рабочего компьютера дебиторской задолженности по клиентам, внесла 35 приходных кассовых ордеров по складу №, по которым имелась недостача по денежным средствам, чтобы недостача на сумму около <данные изъяты> числилась за ее складом <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ Матюшкиной М.В. по телефону позвонила бухгалтер по складам Г.Л.А. и поинтересовалась у нее по поводу внесенных ею в программу 1С приходно-кассовых ордеров за ДД.ММ.ГГГГ, которых на эту дату по складу <адрес> в программе быть не должно, т.к. склад был закрыт ДД.ММ.ГГГГ Чуть позже Матюшкина М.В. объяснила бухгалтеру о том, что по ее вине по складу <адрес> образовалась большая денежная задолженность, и чтобы она не числилась за складом № в связи с объединением складов № и №, поэтому Матюшкина М.В. и внесла их в программу 1С по складу №, чтобы эта задолженность числилась за ее складом <адрес>. В тот же день у нее дома по адресу: <адрес>, сотрудниками <данные изъяты> был изъят рабочий компьютер.

В это время сотрудниками бухгалтерии <данные изъяты> была проведена сверка по приходным кассовым ордерам в программе 1С и по количеству денежных средств, поступившим в кассу склада №, в результате которой и была выявлена недостача денежных средств в сумме около <данные изъяты> При проведении этой сверки с покупателями склада №, Матюшкина М.В. собственноручно на каждом акте сверки написала о том, что деньги в кассу агрофирмы не внесла, и что она их присвоила. Матюшкина М.В. признает, что данные денежные средства она в период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ похитила путем присвоения. ДД.ММ.ГГГГ она уволилась из <данные изъяты> по собственному желанию. В совершенном преступлении она полностью раскаивается. Причиненный <данные изъяты> материальный ущерб в результате совершения ей присвоения денежных средств, Матюшкина М.В. полностью возместила.

После оглашения своих показаний Матюшкина М.В. пояснила, что показания, данные в ходе предварительного следствия, подтверждает, просит им доверять. Учитывая изложенное, суд принимает за основу показания Матюшкиной М.В., данные ей в ходе предварительного следствия.

Кроме того, вина Матюшкиной М.В. в совершении вменяемого ей преступления подтверждается следующими доказательствами, исследованными в ходе судебного заседания.

Так, по ходатайству государственного обвинителя с согласия подсудимой и её защитника в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании в связи с неявкой представителя потерпевшего К.А.А., а также свидетелей Е.Д.Б., Р.И.А., Г.Л.А., Б.А.Р., Б.Е.В., Б.О.Ю., Ш.И.К., П.Н.А., Н.Н.А, К.Ю.В., А.Д.А., Б.А.В., А.Е.И., К.А.А., Б.Г.Е., Б.Е.В., А.В.Ф., С.В.В., Б.Л.Г., Д.М.Е., Д.С.И., Б.Н.Е., В.А.В., М.А.А., В.В.А., П.В.В., Л.А.О., М.Д.И., К.Д.А., О.И.Н., П.Н.Д., Б.М.В., Р.Л.В., Р.Т.А., П.Ф.П., П.Г.А., К.И.А., Р.Н.В., Л.С.И., Ф.Р.А., Ф.Г.А., М.Г.И., Ч.Н.А., Ш.И.А., Щ.С.Н., И.О.П. и Я.С.И. были оглашены их показания, данные при производстве предварительного следствия.

Из протоколов допроса представителя потерпевшего К.А.А. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 82-90) и от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л.д. 93-95) следует, что он работает в должности специалиста по безопасности <данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ. В его обязанности входит проведение проверок на головном и дочерних предприятиях, оптовых складах, фирменных магазинах и иных подразделениях <данные изъяты>. В <данные изъяты> до ДД.ММ.ГГГГ г. имелось 16 складов, на которых происходило хранение, отгрузка готовой продукции (свежего куриного столового яйца). Все склады работали и работают в единой учетной системе 1С-УПП (управление производственным предприятием), все работали в единой базе данных, которая находится в Центральном офисе их предприятия. Вся первично-учетная документация по всем складам заносится в программу материально-ответственными лицами на каждом объекте, имеют единую нумерацию, которая в программе 1С присваивается автоматически.

В конце ДД.ММ.ГГГГ руководством <данные изъяты> было принято решение о закрытии нескольких оптовых складов в связи с низкой рентабельностью. В начале ДД.ММ.ГГГГ года руководством <данные изъяты> было принято решение о закрытии склада №, расположенного по адресу: <адрес>. Заведующей данным складом и материально-ответственным лицом склада № являлась Матюшкина М.В.

Матюшкина М.В. была трудоустроена в <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ заведующей оптовым складом <адрес>, с которой был заключен трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ Так же ДД.ММ.ГГГГ с Матюшкиной М.В. <данные изъяты> в лице президента С.Л.К. был заключен договор о полной материальной ответственности. Кроме этого Матюшкиной М.В. были разъяснены все ее функциональные обязанности, права и ответственность заведующего складом, и со своей должностной инструкцией она была ознакомлена под роспись. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на данном складе работала бухгалтер-кассир К.Ю.В., которой осуществлялось ведение всей бухгалтерской документации по складу. После увольнения К.Ю.В. со склада, ведение всей бухгалтерской документации по складу было возложено на заведующего склада Матюшкину М.В., что так же предусмотрено ее должностными обязанностями. В конце ДД.ММ.ГГГГ г. - начале ДД.ММ.ГГГГ г. на складе <адрес> проводилась инвентаризация товара на складе и наличных денежных средств по кассе, по результатам которой недостачи товара и наличных денежных средств выявлено не было.

На основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ за подписью президента <данные изъяты> С.Л.К., было назначено проведение инвентаризации на оптовом складе <адрес>. Данным приказом была назначена комиссия в составе: председателя комиссии Н.Н.А и членов комиссии – Б.Е.В. и Б.О.Ю. ДД.ММ.ГГГГ была проведена инвентаризация наличных денежных средств по кассе и по товару на оптовом складе №, в ходе проведения которой, так же присутствовала Матюшкина М.В. В ходе проведения инвентаризации, недостачи товара по складу выявлено не было. При проверке кассового отчета, составленного Матюшкиной М.В. ДД.ММ.ГГГГ в программе 1С, была выявлена недостача денежных средств в сумме <данные изъяты> На тот период Матюшкина М.В. недостачу денежных средств по кассе объяснила тем, что это ошибка и что недостачи денежных средств по кассе быть не может и сказала, что ей нужно время, чтобы все проверить.

ДД.ММ.ГГГГ склад <адрес> был закрыт, а сама Матюшкина М.В. с ДД.ММ.ГГГГ с данного склада на основании приказа была уволена на основании прекращения трудового договора. ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа Матюшкина М.В. принята на работу на склад № <адрес>. менеджером по развитию региона и в ее обязанности входило получение заявок на доставку товара контрагентам с закрытого склада <адрес> и расширение клиентской базы на поставку товара. С ДД.ММ.ГГГГ на сотрудников склада № так же была возложена обязанность по ведению первичной документации по складу № в программе 1С.

В начале ДД.ММ.ГГГГ года, но точное число не помнит, К.А.А. от начальника Информационно вычислительного центра Е.Д.Б. стало известно о том, что им в начале ДД.ММ.ГГГГ г. производился расчет дебиторской задолженности за ДД.ММ.ГГГГ г. по всем оптовым складам <данные изъяты>, и что при первоначальном расчете по складу <адрес>, сумма дебиторской задолженности составляет около <данные изъяты>, и что им в программе 1С было замечено неоперативное занесение приходных ордеров в кассу оптового склада <адрес> за прошедшие периоды (3,7 и ДД.ММ.ГГГГ), а всего было занесено 35 приходно-кассовых ордеров на общую сумму <данные изъяты> Данные приходно-кассовые ордера были занесены пользователем 1С- по складу <адрес>, т.е. ответственным лицом по данному складу, а на тот период таким лицом была заведующая складом Матюшкина М.В.

Для того чтобы получить объяснение с Матюшкиной М.В. по поводу большой недостачи по складу <адрес>, К.А.А. ДД.ММ.ГГГГ в первой половине дня совместно с бухгалтером Г.Л.А. и начальником отдела сбыта Р.И.А. на служебном автомобиле приехали к Матюшкиной М.В. по месту ее проживания. Матюшкина М.В. пояснила им о том, что 35 приходно-кассовых ордеров за 3, 7, ДД.ММ.ГГГГ в программу 1С внесла она и что денежные средства по данным приходно-кассовым ордерам у нее отсутствуют. Матюшкина М.В. так же сказала им о том, что денежные средства, полученные ею от контрагентов, она потратила на личные нужды, но на какие именно, она не сказала. Матюшкина М.В. также признала всю недостачу денежных средств по складу <адрес> и пообещала возместить всю недостачу в ближайшее время. После этого разговора он вместе с Р.И.А. изъяли у Матюшкиной М.В. по месту ее проживания по адресу: <адрес>, рабочий компьютер, с помощью которого она заносила в программу 1С все документы первичного учета по складу №, и данный компьютер они впоследствии сдали в отдел ИВЦ их организации.

ДД.ММ.ГГГГ Матюшкина М.В. была уволена из <данные изъяты> по собственному желанию. По факту недостачи денежных средств по складу <адрес>, ДД.ММ.ГГГГ президентом <данные изъяты> С.Л.К. в ОМВД России по <адрес> было написано заявление, в котором он указал предварительную сумму недостачи <данные изъяты> При проведении ими дальнейшей проверки по факту недостачи денежных средств по складу <адрес> было установлено, что недостача по кассе склада <адрес> составила <данные изъяты>, а предварительная недостача денежных средств по расчетам с контрагентами, т.е. дебиторская задолженность составила <данные изъяты> Поэтому общая сумма материального ущерба, причиненного действиями Матюшкиной М.В. <данные изъяты> составляет <данные изъяты>

При дополнительном допросе К.А.А. пояснил, что ДД.ММ.ГГГГ он ознакомлен со справкой № об исследовании документов <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ и с заключением исследования о том, что разница между суммой денежных средств, выданных из кассы <данные изъяты> для инкассации и суммой денежных средств, сданных на инкассацию в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила <данные изъяты>, и что задолженность покупателей в пользу <данные изъяты>, по данным <данные изъяты> по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составляла <данные изъяты> К.А.А. согласен. Следовательно, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ заведующей оптовым складом <адрес> <данные изъяты> Матюшкиной М.В., были присвоены денежные средства, принадлежащие <данные изъяты> на общую сумму <данные изъяты> В настоящее время Матюшкиной М.В. в кассу <данные изъяты> добровольно возмещен причиненный материальный ущерб на общую сумму <данные изъяты>, и поэтому <данные изъяты> к Матюшкиной М.В. материальных претензий не имеет и гражданский иск заявлять не желает.

Из протокола допроса свидетеля Е.Д.Б. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 96-101) следует, что он в должности начальника информационно-вычислительного центра <данные изъяты> работает с ДД.ММ.ГГГГ года. В его обязанности входит организация работы ИТ-отделов, расчет и контроль дебиторской задолженности торговых подразделений их предприятия. В <данные изъяты> имеется около 15 складов, на которых происходит хранение, отгрузка готовой продукции (свежего куриного столового яйца). Все склады работают в единой учетной системе 1С-УПП (управление производственным предприятием), все работают в единой базе данных, которая находится в Центральном офисе их предприятия. Все документы по всем складам, которые заносятся в программу ответственными лицами на каждом объекте, имеют единую нумерацию, которая в программе 1С присваивается автоматически.

В начале ДД.ММ.ГГГГ года, но точное число не помнит, Е.Д.Б. производился расчет дебиторской задолженности за ДД.ММ.ГГГГ года по всем оптовым складам <данные изъяты>. При первоначальном расчете по складу <адрес>, сумма дебиторской задолженности составляла около <данные изъяты>, точную сумму не помнит. Примерно ДД.ММ.ГГГГ, Е.Д.Б. в программе 1С было замечено неоперативное занесение приходных ордеров в кассу оптового склада <адрес> за прошедшие периоды (ДД.ММ.ГГГГ). Всего было занесено 35 приходно-кассовых ордеров на общую сумму <данные изъяты>, а именно:

1. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ИП А. Д.А.(<адрес>);

2. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ИП А. Д.А.(<адрес>);

3. ДД.ММ.ГГГГ в 00:00:00 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ООО <данные изъяты> (<адрес>) Головной;

ДД.ММ.ГГГГ.2020 г. в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ИП А.Е.И. (<адрес>);

5. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ИП Б.Г.Е. (<адрес>);

6. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ООО <данные изъяты> (<адрес>);

7. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ООО <данные изъяты> (<адрес>);

8. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты>. о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ООО <данные изъяты> (<адрес>);

9. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ИП Д.М.Е. (<адрес>);

10. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ИП Д.С.И. (<адрес>);

11. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ООО <данные изъяты> (<адрес>) Головное;

12. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ИП Я.С.И. (<адрес>);

13. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ООО <данные изъяты> (<адрес>);

14. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ИП О.И.Н. (<адрес>);

15. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ИП Р.Ю.М. (<адрес>);

16. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ООО <данные изъяты> (<адрес>);

17. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ИП Р.Л.В. (<адрес>);

18. ДД.ММ.ГГГГ в 00:00:00 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ООО <данные изъяты> (<адрес>);

ДД.ММ.ГГГГ.2020 г. в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ООО <данные изъяты> (<адрес>);

20. ДД.ММ.ГГГГ в 00:00:00 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ИП Ф.Р.А. (<адрес>);

21. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ИП Ф.Г.А. (<адрес>);

22. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ООО <данные изъяты> (<адрес>);

23. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ЧП Ч.Н.А. (<адрес>);

24. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ООО Ш.И.А. (<адрес>);

25. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ИП Щ.С.Н. (<адрес>);

26. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ООО <данные изъяты> (<адрес>);

27. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ООО <данные изъяты> (<адрес>) Головное;

28. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ООО <данные изъяты> (<адрес>);

29. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ИП Р.С.В. (<адрес>);

30. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ИП М.Д.И. (<адрес>);

31. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ООО <данные изъяты> (<адрес>) Головной;

32. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты>. о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ИП Б.Е.В. (<адрес>);

33. ДД.ММ.ГГГГ в 23:59:59 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ИП Б.Е.В. (<адрес>);

34. ДД.ММ.ГГГГ в 15:45:00 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ООО <данные изъяты> (<адрес>);

35. ДД.ММ.ГГГГ в 16:00:07 в программу 1С был занесен приходно-кассовый ордер за № на сумму <данные изъяты> о получении товарно-материальных ценностей <данные изъяты> - ООО <данные изъяты> (<адрес>).

Данные приходно-кассовые ордера были занесены пользователем 1С - по складу <адрес>, т.е. ответственным лицом по данному складу. Занесение в программу 1С данных приходно-кассовых ордеров у Е.Д.Б. вызвало подозрение в связи с тем, что все 35 приходно-кассовых ордеров шли по порядку и их нумерация на дату занесения в программу – соответствовала ДД.ММ.ГГГГ года. Поэтому о данном факте Е.Д.Б. сразу же сообщил в службу безопасности <данные изъяты>.

Из протокола допроса свидетеля Р.И.А. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 102-105) следует, что в должности начальника отдела сбыта <данные изъяты> он работает с ДД.ММ.ГГГГ. В его обязанности входит руководство отделом сбыта, оптовых складов, реализация готовой продукции предприятия. В <данные изъяты> до ДД.ММ.ГГГГ г. имелось 16 складов, на которых происходило хранение, отгрузка готовой продукции (свежего куриного столового яйца). Все склады работали и работают в единой учетной системе 1С-УПП (управление производственным предприятием). Все работали и работают в единой базе данных, которая находится в Центральном офисе их предприятия. Все документы по всем складам, которые заносятся в программу ответственными лицами на каждом объекте, имеют единую нумерацию, которая в программе 1С присваивается автоматически.

В начале ДД.ММ.ГГГГ года руководством <данные изъяты> было принято решение о закрытии одного из складов, а именно склада №, расположенного по адресу: <адрес>. Заведующей данным складом и материально-ответственным лицом склада № являлась Матюшкина М.В. ДД.ММ.ГГГГ склад <адрес> был закрыт, а сама Матюшкина М.В. была переведена на работу на склад № <адрес>. На сотрудников склада № так же была возложена обязанность по ведению первичной документации по складу № в программе 1С.

В ДД.ММ.ГГГГ года, но точное число не помнит, Р.И.А. от Б.А.Р. так же стало известно о том, что в программу 1С были внесены приходно-кассовые ордера по складу <адрес> за прошедшие периоды (ДД.ММ.ГГГГ), которые искажали бухгалтерскую отчетность за ДД.ММ.ГГГГ, и что в программу 1С было занесено 35 приходно-кассовых ордеров на общую сумму <данные изъяты> Для того чтобы получить объяснение с Матюшкиной М.В. по поводу большой недостачи по складу <адрес>, Р.И.А. ДД.ММ.ГГГГ в первой половине дня совместно с бухгалтером Г.Л.А. и сотрудником отдела безопасности К.А.А. на служебном автомобиле приехали к Матюшкиной М.В. по месту ее проживания. Матюшкина М.В. пояснила им о том, что 35 приходно-кассовых ордеров за ДД.ММ.ГГГГ в программу 1С – внесла она и что денежные средства по данным приходно-кассовым ордерам у нее отсутствуют. Матюшкина М.В. так же сказала им о том, что денежные средства полученные от контрагентов, она потратила на личные нужды, но на какие именно, она не сказала. Матюшкина М.В. также признала всю недостачу денежных средств по складу <адрес> и пообещала возместить всю недостачу в ближайшее время. После этого разговора Р.И.А. вместе с К.А.А. изъяли у Матюшкиной М.В. по месту ее проживания по адресу: <адрес>, рабочий компьютер, с помощью которого она заносила в программу 1С все документы первичного учета по складу №, и данный компьютер они впоследствии сдали в отдел ИВЦ их организации.

Из протокола допроса свидетеля Г.Л.А. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 106-112) следует, что в должности бухгалтера в <данные изъяты> она работала с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ В ее обязанности входила проверка и контроль первичных документов. В <данные изъяты> до ДД.ММ.ГГГГ имелось 16 складов, на которых происходило хранение, отгрузка готовой продукции (свежего куриного столового яйца).

В начале ДД.ММ.ГГГГ года руководством <данные изъяты> было принято решение о закрытии одного из складов, а именно склада №, расположенного по адресу: <адрес>. Заведующей данным складом и материально-ответственным лицом склада № являлась Матюшкина М.В. ДД.ММ.ГГГГ на складе № на основании приказа о проведении инвентаризации комиссией в составе: председателя комиссии Н.Н.А и членов комиссии – Б.Е.В. и Б.О.Ю. была проведена инвентаризация наличных денежных средств по кассе и товара по складу <адрес>. При проведении инвентаризации, в которой участвовала и сама Матюшкина М.В., фактической недостачи товара по складу, выявлено не было. При проверке кассового отчета, составленного Матюшкиной М.В. ДД.ММ.ГГГГ в программе 1 С, была выявлена недостача денежных средств в сумме <данные изъяты> После выявленной недостачи денежных средств, Г.Л.А. по телефону звонила Матюшкиной М.В. и поинтересовалась у нее, почему по кассе образовалась недостача денежных средств на сумму <данные изъяты> Матюшкина М.В. объяснить недостачу денежных средств по кассе не смогла и пояснила, что её необходимо время, чтобы все перепроверить. В ДД.ММ.ГГГГ, но точное число не помнит, Г.Л.А. в программе 1С были замечены «лишние» приходно-кассовые ордера по складу <адрес> за прошедшие периоды (ДД.ММ.ГГГГ), которые искажали бухгалтерскую отчетность за ДД.ММ.ГГГГ года. Всего в программу 1С было занесено 35 приходно-кассовых ордеров на общую сумму <данные изъяты> Данные приходно-кассовые ордера были занесены пользователем 1С- по складу <адрес>, т.е. ответственным лицом по данному складу, а именно Матюшкиной М.В. Г.Л.А. попыталась связаться по телефону с Матюшкиной М.В. по поводу внесения ею 35 приходно-кассовых ордеров, которые искажали бухгалтерскую отчетность за ДД.ММ.ГГГГ года, но сразу дозвониться до нее не смогла.

ДД.ММ.ГГГГ в первой половине дня Г.Л.А. совместно с начальником отдела сбыта Р.И.А. и сотрудником отдела безопасности К.А.А. на служебном автомобиле приехали к Матюшкиной М.В. по месту ее проживания. Матюшкина М.В. пояснила им о том, что 35 приходно-кассовых ордеров за ДД.ММ.ГГГГ в программу 1С – внесла она и что денежные средства по данным приходно-кассовым ордерам у нее отсутствуют. Матюшкина М.В. сказала им о том, что денежные средства полученные от контрагентов, она потратила на личные нужды, но на какие именно, она не сказала. Матюшкина М.В. также признала всю недостачу денежных средств по складу <адрес> и пообещала возместить всю недостачу в ближайшее время. После этого разговора К.А.А. и Р. изъяли у Матюшкиной М.В. по месту ее жительства по адресу: <адрес> - рабочий компьютер, с помощью которого она заносила в программу 1С все документы первичного учета по складу №.

Из протокола допроса свидетеля Б.А.Р. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 113-116) следует, что в должности управляющего оптовым складом № <данные изъяты>, расположенного по адресу: <адрес> он работает с ДД.ММ.ГГГГ г. В его обязанности входит организация и контроль работы склада №.

В <данные изъяты> до ДД.ММ.ГГГГ г. имелось 16 складов, на которых происходило хранение, отгрузка готовой продукции (свежего куриного столового яйца разных категорий). Все склады работали и работают в единой учетной системе 1С-УПП (управление производственным предприятием). Все работали и работают в единой базе данных, которая находится в Центральном офисе предприятия. Все документы по всем складам, которые заносятся в программу ответственными лицами на каждом объекте, имеют единую нумерацию, которая в программе 1С присваивается автоматически.

В начале ДД.ММ.ГГГГ г. руководством <данные изъяты> было принято решение о закрытии склада №, расположенного по адресу: <адрес>. Заведующей данным складом и материально-ответственным лицом склада № являлась Матюшкина М.В. ДД.ММ.ГГГГ склад <адрес> был закрыт, а сама Матюшкина М.В. была уволена со склада №, после чего была трудоустроена на склад №, расположенный по адресу: <адрес>, в должности территориального менеджера. Работа с первичной документацией, прием оплаты за товар от клиентов и ведение бухгалтерского учета по складу № – с ДД.ММ.ГГГГ так же стали возлагаться на сотрудников склада №. С этого времени Матюшкина М.В., находясь в <адрес> по месту своего проживания по адресу: <адрес>, стала работать с клиентами в качестве менеджера по развитию территории <адрес>, однако никакой документации на поставку товара она уже не осуществляла и всю документацию по поставке товара составляли сотрудники склада №. На тот период у Матюшкиной М.В. еще находился рабочий компьютер с программой 1 С со склада №. В ее обязанности входило: получение заявок на доставку товара контрагентам с закрытого склада <адрес> и расширение клиентской базы на поставку товара. В конце февраля – начале ДД.ММ.ГГГГ г. Б.А.Р. при контроле дебиторской задолженности по клиентам в программе 1С увидел большую дебиторскую задолженность по разным контрагентам, перешедшим со склада №. После этого Б.А.Р. по телефону позвонил Матюшкиной М.В. и поинтересовался у нее о том, почему по складу № большая дебиторская задолженность по территории <адрес>. Матюшкина М.В. ответила Б.А.Р. тем, что в ближайшее время все контрагенты оплатят задолженность за поставленный товар. Однако, после разговора с Матюшкиной М.В., никаких денежных средств по оплате за поставленный товар ни от каких клиентов по складу № не поступило. После этого, Б.А.Р. в ДД.ММ.ГГГГ г., но точное число не помнит, при контроле дебиторской задолженности по клиентам в программе 1С увидел внесенные приходно-кассовые ордера от склада <адрес> за прошедшие периоды (ДД.ММ.ГГГГ), и в программе 1 С было занесено 35 приходно-кассовых ордеров на общую сумму <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ Матюшкина М.В. была уволена из <данные изъяты> по собственному желанию.

Из протокола допроса свидетеля Б.Е.В. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 117-120) следует, что в должности специалиста внутреннего аудита <данные изъяты> она работает с ДД.ММ.ГГГГ года по настоящее время. В ее обязанности входит: проведение инвентаризации на оптовых складах птицефабрики, фирменных магазинах, дочерних предприятиях и других подразделениях, находящихся в собственности Агрофирмы. В <данные изъяты> до ДД.ММ.ГГГГ имелось 16 складов, на которых происходило хранение, отгрузка готовой продукции (свежего куриного столового яйца). В начале ДД.ММ.ГГГГ года руководством <данные изъяты> было принято решение о закрытии одного из складов, а именно склада №, расположенного по адресу: <адрес>. Заведующей данным складом и материально-ответственным лицом склада № являлась Матюшкина М.В. На основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ за подписью президента <данные изъяты> С.Л.К., было назначено проведение инвентаризации на оптовом складе <адрес>. Данным приказом была назначена комиссия в составе: председателя комиссии Н.Н.А и членов комиссии – Б.Е.В. и Б.О.Ю. ДД.ММ.ГГГГ была проведена инвентаризация наличных денежных средств на оптовом складе №. Перед проведением инвентаризации в складе №, Матюшкина М.В. дала комиссии письменную расписку о том, что все приходные и расходные документы отражены ею в бухгалтерском учете. При проведении инвентаризации на складе № присутствовала Матюшкина М.В. Для пересчета денежные средства Матюшкиной М.В. предъявлены не были, о чем комиссией в их составе была составлена инвентаризационная опись, в которой ими так же было отражено то, что фактическое наличие денег в кассе составляет <данные изъяты> При проверке фактического наличия товара на складе, товар так же Матюшкиной М.В. предъявлен не был, и фактически товарная продукция в складе отсутствовала, о чем комиссией в их составе была составлена инвентаризационная опись, в которой ими так же было отражено то, что фактическое наличие товара на складе составляет – 0. Матюшкина М.В., которая на тот момент являлась материально-ответственным лицом, была ознакомлена с результатами инвентаризации по денежным средствам в кассе и по наличию товара. По окончании инвентаризации, инвентаризационные описи по товару и денежным средствам их комиссией были переданы в бухгалтерию предприятия для выведения окончательного результата инвентаризации. Через несколько дней Б.Е.В. от бухгалтера предприятия Г.Л.А. стало известно о том, что при проверке бухгалтерских документов, предоставленных Матюшкиной М.В., была выявлена недостача денежных средств в сумме <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ склад <адрес> был закрыт и прекратил свою работу.

Из протокола допроса свидетеля Б.О.Ю. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 121-124) следует, что в должности специалиста внутреннего аудита <данные изъяты> она работает с ДД.ММ.ГГГГ года по настоящее время. В ее обязанности входит: проведение инвентаризации на оптовых складах птицефабрики, фирменных магазинах, дочерних предприятиях и других подразделениях, находящихся в собственности Агрофирмы. В <данные изъяты> до ДД.ММ.ГГГГ имелось 16 складов, на которых происходило хранение, отгрузка готовой продукции (свежего куриного столового яйца). В начале ДД.ММ.ГГГГ года руководством <данные изъяты> было принято решение о закрытии одного из складов, а именно склада №, расположенного по адресу: <адрес>. Заведующей данным складом и материально-ответственным лицом склада № являлась Матюшкина М.В. На основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ за подписью президента <данные изъяты> С.Л.К., было назначено проведение инвентаризации на оптовом складе <адрес>. Данным приказом была назначена комиссия в составе: председателя комиссии Н.Н.А и членов комиссии – Б.О.Ю. и Б.Е.В. ДД.ММ.ГГГГ была проведена инвентаризация наличных денежных средств на оптовом складе №. Перед проведением инвентаризации на складе №, Матюшкина М.В. дала их комиссии письменную расписку о том, что все приходные и расходные документы отражены ею в бухгалтерском учете. При проведении инвентаризации на складе № присутствовала Матюшкина М.В. Для пересчета денежные средства Матюшкиной М.В. предъявлены не были, о чем комиссией в их составе была составлена инвентаризационная опись, в которой ими так же было отражено то, что фактическое наличие денег в кассе составил <данные изъяты> При проверке фактического наличия товара на складе, товар так же Матюшкиной М.В. предъявлен не был, и фактически товарная продукция на складе отсутствовала, о чем комиссией в их составе была составлена инвентаризационная опись, в которой ими так же было отражено то, что фактическое наличие товара на складе составил – 0. Матюшкина М.В., которая на тот момент являлась материально-ответственным лицом, была ознакомлена с результатами инвентаризации по денежным средствам в кассе и по наличию товара. По окончании инвентаризации, инвентаризационные описи по товару и денежным средствам их комиссией были переданы в бухгалтерию предприятия для выведения окончательного результата инвентаризации. Через несколько дней Б.О.Ю. от бухгалтера их предприятия Г.Л.А. стало известно о том, что ею при проверке бухгалтерских документов, предоставленных Матюшкиной М.В., была выявлена недостача денежных средств в сумме <данные изъяты>

Из протокола допроса свидетеля Ш.И.К. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 125-128) следует, что в должности водителя-экспедитора на оптовом складе № <данные изъяты> он работал с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ При приеме его на работу, <данные изъяты> в лице президента С.Л.К., с ним был заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Оптовый склад № был расположен по адресу: <адрес>. Заведующей данным складом и материально-ответственным лицом оптового склада № являлась Матюшкина М.В. В обязанности Ш.И.К. входило: доставка продукции клиентам, получение наличной оплаты от клиента по доверенности на получение денежных средств и передача полученных денежных средств заведующей склада №. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Ш.И.К. осуществлял доставку продукции <данные изъяты> клиентам по складу <адрес>. На основании приказа, за Ш.И.К. был закреплен автомобиль марки ГАЗ, на котором он осуществлял доставку товара клиентам на территории <адрес>. Перед доставкой товара, Ш.И.К. совместно с грузчиком склада, на основании товарной накладной, осуществлялась погрузка необходимого количества товара в рабочий автомобиль, после чего заведующая складом Матюшкина М.В. передавала Ш.И.К. две товарные накладные на доставку товара клиентам и доверенность на получение денежных средств от клиента за поставленный товар. В товарных накладных было указано: наименование клиента, которому Ш.И.К. должен был доставить товар, сорт товара, количество товара и его стоимость. При доставке товара клиенту, Ш.И.К. передавал представителю клиента - товар и одну товарную накладную, а вторую накладную, в которой представитель клиента расписывался за полученный товар согласно накладной, Ш.И.К. после возвращения на склад № передавал Матюшкиной М.В. При доставке товара клиенту, Ш.И.К. на основании доверенности на получение денежных средств за поставку товара <данные изъяты>, получал от представителя клиента денежные средства в соответствии с накладной. Полученные денежные средства за поставленный товар Ш.И.К. также передавал Матюшкиной М.В. при возвращении на склад №. Никакого документа при передаче денежных средств не составлялось. Все денежные средства, полученные от клиентов за поставленный товар в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Ш.И.К. передавал Матюшкиной М.В., которая всегда пересчитывала денежные средства при получении от него в соответствии с товарной накладной. Недостач денежных средств, которые он передавал Матюшкиной М.В. за доставленный товар, никогда не было. ДД.ММ.ГГГГ или ДД.ММ.ГГГГ, но точное число не помнит, оптовый склад <адрес> был закрыт, а Ш.И.К. ДД.ММ.ГГГГ с должности водителя уволился. В период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Матюшкина М.В. никаких денежных средств Ш.И.К. не давала.

Из протокола допроса свидетеля П.Н.А. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 155-158) следует, что в должности бухгалтера-кассира оптового склада № в <данные изъяты> она работает с ДД.ММ.ГГГГ года по настоящее время. В ее обязанности входит: проверка и контроль первичных документов. В начале ДД.ММ.ГГГГ года руководством <данные изъяты> было принято решение о закрытии одного из складов, а именно склада №, расположенного по адресу: <адрес>. Заведующей данным складом и материально-ответственным лицом склада № являлась Матюшкина М.В. ДД.ММ.ГГГГ склад <адрес> был закрыт, а сама Матюшкина М.В. была переведена на склад № в качестве менеджера, она по телефону обзванивала клиентов по складу № и от их имени формировала заявки на поставку товара. В начале ДД.ММ.ГГГГ года, но точное число не помнит, по результатам дебиторской задолженности за ДД.ММ.ГГГГ года, П.Н.А. начальником склада № был задан вопрос по какой причине образовалась большая задолженность по клиентам оптового склада №. При детальном изучении актов сверок по контрагентам оптового склада № было обнаружено, что дебиторская задолженность образовалась до присоединения склада № к оптовому складу №. Этот вопрос так же стал выясняться у Матюшкиной М.В. и в программе 1С П.Н.А. были замечены «лишние» приходно-кассовые ордера по складу <адрес> за прошедшие периоды (ДД.ММ.ГГГГ), которые искажали бухгалтерскую отчетность за ДД.ММ.ГГГГ года. Всего в программу 1С было занесено 35 приходно-кассовых ордеров на общую сумму <данные изъяты> Данные приходно-кассовые ордера были занесены пользователем 1 С по складу <адрес>, т.е. ответственным лицом по данному складу, а именно Матюшкиной М.В. Отгрузка товара с каждого оптового склада производится следующим образом: по заявке клиента, бухгалтером оптового склада в программе 1 С забивается товарно-транспортная накладная, в которой указано: наименование клиента, которому должен быть доставить товар, сорт товара, количество товара и его стоимость, которая распечатывается в двух экземплярах. К ним прикладывается доверенность на получение денежных средств от клиента, в которой указаны паспортные данные водителя, доставляющего груз и наименование клиента. При доставке товара клиенту, на одной товарно-транспортной накладной ставится печать и роспись клиента за доставленный товар в соответствии с товарной накладной. Водитель оформляет доверенность при получении денег от клиента за доставленный товар и он в доверенности указывает сумму полученных им денежных средств от клиента. Доверенность о получении денежных средств передается клиенту, а корешок от этой доверенности, в котором так же проставлена сумма полученных денежных средств вместе с одним экземпляром товарной накладной и полученными денежными средствами за доставленный товар, водитель по возвращении на склад передает бухгалтеру склада. Бухгалтер оптового склада полученные денежные средства от водителя в тот же день должна занести в базу 1С на контрагента в виде приходно-кассового ордера с указанием суммы денежных средств полученных за доставку товара от клиента, который после этого распечатывается из программы, по кассе пробивает кассовый чек и приходно-кассовый ордер прикладывается к кассовому отчету. Денежные средства, полученные от водителя за доставленный товар, бухгалтер склада хранит в сейфе до сдачи их инкассаторам. После проверки товарно-транспортных накладных вместе с кассовыми отчетами, все документы бухгалтером склада передаются в бухгалтерию <данные изъяты> <адрес>, для проверки и хранения.

Из протокола допроса свидетеля Н.Н.А от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 159-162) следует, что в должности начальника внутреннего аудита <данные изъяты> она работает с ДД.ММ.ГГГГ года по настоящее время. В ее обязанности входит: проведение инвентаризации на оптовых складах птицефабрики, фирменных магазинах, дочерних предприятиях и других подразделениях, находящихся в собственности Агрофирмы. В начале ДД.ММ.ГГГГ года руководством <данные изъяты> было принято решение о закрытии одного из оптовых складов, а именно оптового склада №, расположенного по адресу: <адрес>. Заведующей данным оптовым складом и материально-ответственным лицом склада № являлась Матюшкина М.В. В 4-ом квартале ДД.ММ.ГГГГ года, но точную дату не помнит, в оптовом складе № проводилась годовая инвентаризация, по результатам которой, недостач по товару и денежным средствам по кассе не выявлено. На основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ за подписью президента <данные изъяты> С.Л.К., было назначено проведение инвентаризации на оптовом складе <адрес>. Данным приказом была назначена комиссия в составе: Н.Н.А как председателя комиссии и членов комиссии – Б.О.Ю. и Б.Е.В.. ДД.ММ.ГГГГ была проведена инвентаризация наличных денежных средств на оптовом складе №. Перед проведением инвентаризации в складе №, Матюшкина М.В. дала их комиссии письменную расписку о том, что все приходные и расходные документы – отражены ею в бухгалтерском учете. При проведении инвентаризации на складе № присутствовала Матюшкина М.В. Для пересчета денежные средства Матюшкиной М.В. предъявлены не были, о чем комиссией в их составе была составлена инвентаризационная опись, в которой ими так же было отражено то, что фактическое наличие денег в кассе составило - <данные изъяты> При проверке фактического наличия товара на складе, товар так же Матюшкиной М.В. предъявлен не был, и фактически товарная продукция в складе отсутствовала, о чем комиссией в их составе была составлена инвентаризационная опись, в которой ими так же было отражено то, что фактическое наличие товара на складе составило – 0. Матюшкина М.В., которая на тот момент являлась материально-ответственным лицом, была ознакомлена с результатами инвентаризации по денежным средствам в кассе и по наличию товара. По окончании инвентаризации, инвентаризационные описи по товару и денежным средствам их комиссией были переданы в бухгалтерию предприятия для выведения окончательного результата инвентаризации. Через несколько дней Н.Н.А от бухгалтера предприятия Г.Л.А. стало известно о том, что при проверке бухгалтерских документов, предоставленных Матюшкиной М.В., была выявлена недостача денежных средств по кассе в сумме <данные изъяты>

Из протокола допроса свидетеля К.Ю.В. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4, л.д. 96-99) следует, что в должности бухгалтера-кассира на оптовом складе № <данные изъяты> она работала с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Оптовый склад № был расположен по адресу: <адрес>. Заведующей данным складом и материально-ответственным лицом оптового склада № с ДД.ММ.ГГГГ являлась Матюшкина М.В. В обязанности К.Ю.В. входило: осуществление операций по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность; осуществление наличных расчетов с организациями и физическими лицами при оплате услуг, работ в соответствии с порядком ведения кассовых операций; оформление документов на поступление и расходование денежных средств, документов на отпуск продукции со склада; принятие денежной выручки за продукцию и внесение денежных средств в кассу предприятия; обеспечение сохранности денежных средств; правильное составление и оформление первичных учетных документов и отчетов по движению продукции, денежных средств; обеспечение сохранности вверенных мне денежных средств, не допуская их недостачи, хищения.

Доставку продукции <данные изъяты> клиентам по складу <адрес>, расположенным на территории <адрес>, осуществлял Ш.И.К. При доставке товара клиенту, Ш.И.К. на основании доверенности на получение денежных средств за поставку товара <данные изъяты>, получал денежные средства в соответствии с накладной – от представителя клиента. Полученные денежные средства за поставленный товар Ш.И.К. также передавал К.Ю.В. при возвращении на склад №. Все денежные средства, полученные от водителя Ш.И.К. за поставленный товар до ДД.ММ.ГГГГ К.Ю.В. всегда пересчитывала, сверяла с товарными накладными. Недостач денежных средств, которые ей передавал Ш.И.К. за доставленный товар, никогда не было. К.Ю.В. в программе 1С печатался приходный кассовый ордер о принятых денежных средствах от каждого клиента, после чего ею в онлайн кассе печатался кассовый чек, в котором указывалась сумма денежных средств, принятых от конкретного клиента. Так же К.Ю.В. из программы 1С распечатывался приходный кассовый ордер и кассовый чек из онлайн кассы. С последующей доставкой товара, водителем Ш. каждому клиенту, за поставленный ранее товар передавался кассовый чек об оплате поставленного товара и квитанция к приходному кассовому ордеру. Принятые денежные средства от клиентов, К.Ю.В. в течение нескольких дней собирались в общую денежную выручку на складе №, эти денежные средства хранились в сейфе на складе, ключ от которого был только у нее. Примерно 2-3 раза в неделю, а иногда чаще, накопленные денежные средства К.Ю.В. сдавались в инкассацию представителю ПАО «Сбербанк». В конце каждого рабочего дня ею в программе 1С распечатывался контрольный чек из онлайн кассы о сумме принятых денежных средств, и распечатывался отчет о внесенных в программу приходных кассовых ордеров, суммы по которым должны были соответствовать друг другу и сумма денежных средств, находящихся на складе в сейфе, должна была соответствовать сумме денежных средств по внесенным в программу приходным кассовым ордерам. Все операции по принятию, хранению, сдаче денежных средств, К.Ю.В. осуществлялись в соответствии с должностной инструкцией без всяких нарушений. ДД.ММ.ГГГГ с оптового склада <адрес> К.Ю.В. уволилась по собственному желанию. Ключ от сейфа, предназначенного для хранения денежных средств, она передала Матюшкиной М.В. Перед ее увольнением К.Ю.В. от Матюшкиной М.В. стало известно о том, что руководству <данные изъяты> Матюшкина М.В. дала согласие на осуществление обязанностей бухгалтера-кассира на оптовом складе <адрес> после увольнения К.Ю.В.

Из протокола допроса свидетеля А.Д.А. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 183-185) следует, что он с ДД.ММ.ГГГГ года является индивидуальным предпринимателем в сфере торговли. С ДД.ММ.ГГГГ между ним и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в его магазины, расположенные по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ в его магазин, расположенный по адресу: <адрес>, водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Продавец магазина Б.Е. за поставленный товар согласно товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ передала денежные средства в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору. ДД.ММ.ГГГГ в его магазин, расположенный по адресу: <адрес>, водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар по ранее сделанной заявке от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Продавец магазина Я.О. за поставленный товар по заявке от ДД.ММ.ГГГГ передала денежные средства в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору ДД.ММ.ГГГГ Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у него по обоим магазинам не имеется, т.к. стоимость товара всегда оплачивается наличными денежными средствами в день поставки

Из протокола допроса свидетеля Б.А.В. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 195-197) следует, что он с сентября ДД.ММ.ГГГГ является директором ООО <данные изъяты>, которое зарегистрировано по адресу: <адрес>. С ДД.ММ.ГГГГ между ООО <данные изъяты> и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в магазин «Продукты» ООО <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ в магазин ООО <данные изъяты> водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Продавец магазина К.Л.В. передала водителю экспедитору денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно товарной накладной № № от ДД.ММ.ГГГГ за поставленный товар. Водитель-экспедитор передал К.Л.В. товарную накладную и счет-фактуру на поставленный товар. ООО <данные изъяты> с <данные изъяты> работает только за наличный расчет по поставке товара. Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у ООО <данные изъяты> не имеется.

Из протокола допроса свидетеля А.Е.И. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 205-208) следует, что она с ДД.ММ.ГГГГ зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя в сфере торговли. Свою деятельность она осуществляет по адресу: <адрес>, магазин «Продукты». С ДД.ММ.ГГГГ между А.Е.И. и <данные изъяты> заключен договор о поставке товара в ее магазин. ДД.ММ.ГГГГ в магазин, «Продукты», расположенный по вышеуказанному адресу, водитель–экспедитор <данные изъяты>, на служебной а/м доставил товар на общую сумму <данные изъяты>, согласно товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ и счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ За поставленный товар А.Е.И. на основании доверенности на выдачу денежных средств, передала денежные средства в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору. Позже данный водитель-экспедитор привез в ее магазин кассовый чек об оплате доставленного товара ДД.ММ.ГГГГ Никакой задолженностей по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у А.Е.И. по магазину не имеется.

Из протокола допроса свидетеля К.А.А. от ДД.ММ.ГГГГ, (т. 2, л.д. 216-218) следует, что она с ДД.ММ.ГГГГ года является индивидуальным предпринимателем в сфере торговли. Примерно с ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> осуществляет поставку товара в ее магазин <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес>. ИП К. А.А. работает с <данные изъяты> за наличный расчет по поставке товара. ДД.ММ.ГГГГ в магазин <данные изъяты> водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Водитель-экспедитор передал продавцу магазина Р.Н. документы на доставленный товар: копию товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ Продавец Р.Н. передала за поставленный товар денежные средства в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору, и кассовый чек об оплате товара водитель-экспедитор должен был привезти в магазин при последующей поставке товара. Однако в последствии документ об оплате товара, доставленного в ее магазин в тот день, водитель-экспедитор в магазин не привез, в виду того, что склад <адрес> был закрыт. Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у нее по магазину за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не имеется.

Из протокола допроса свидетеля Б.Г.Е. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 219-221) следует, что она с ДД.ММ.ГГГГ года является индивидуальным предпринимателем в сфере торговли. С ДД.ММ.ГГГГ между ней и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в ее магазин «Продукты», расположенный по адресу: <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ заведующей магазина Р.М.Б. водителю-экспедитору <данные изъяты> была сделана заявка о доставке товара на сумму <данные изъяты> в её магазин «Продукты» и она в качестве предоплаты передала водителю-экспедитору денежные средства в сумме <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ в магазин «Продукты», расположенный по адресу: <адрес> водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле согласно ранее поданной ими заявки, доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Водитель-экспедитор так же передал заведующей магазина Р.М.Б. документы на доставленный товар: копию товарной накладной № № от ДД.ММ.ГГГГ, копию счет-фактуры, квитанцию и кассовый чек об оплате товара. Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у нее по магазину не имеется.

Из протокола допроса свидетеля Б.Е.В. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 228-231) следует, что он с ДД.ММ.ГГГГ является индивидуальным предпринимателем в сфере торговли. ДД.ММ.ГГГГ между ним и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в его магазины, расположенные по адресам: <адрес> около дома №, <адрес> напротив дома №. ДД.ММ.ГГГГ в магазин Б.Е.В., расположенный по адресу: <адрес> около дома №, водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Продавец магазина Б.Т.Н. за поставленный товар согласно товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ передала денежные средства в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору. При последующей поставке товара в данный магазин, водитель-экспедитор <данные изъяты> привез и передал продавцу квитанцию с кассовым чеком об оплате товара, доставленного в магазин ДД.ММ.ГГГГ Так же ДД.ММ.ГГГГ в магазин Б.Е.В., расположенный по адресу: <адрес>, напротив дома №, водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Продавец магазина З.И. за поставленный товар согласно товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ передала денежные средства в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору. При последующей поставке товара в данный магазин, водитель-экспедитор <данные изъяты> привез и передал продавцу квитанцию с кассовым чеком об оплате товара, доставленного в магазин ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ в магазин Б.Е.В., расположенный по адресу: <адрес> около дома №, водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Продавец магазина К.Н. за поставленный товар согласно товарной накладной № № от ДД.ММ.ГГГГ передала денежные средства в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору на основании доверенности на получение денежных средств. Так же ДД.ММ.ГГГГ в магазин Б.Е.В., расположенный по адресу: <адрес>, напротив дома № водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Продавец магазина Е.Т. за поставленный товар согласно товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ передала денежные средства в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору на основании доверенности на получение денежных средств. Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у него по обоим магазинам не имеется.

Из протокола допроса свидетеля А.В.Ф. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 238-240) следует, что она с ДД.ММ.ГГГГ года является директором ООО <данные изъяты>, которое зарегистрировано по адресу: <адрес>. Примерно с ДД.ММ.ГГГГ года между ООО <данные изъяты> и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в магазин ООО <данные изъяты>, расположенный по вышеуказанному адресу. ДД.ММ.ГГГГ А.В.Ф. лично водителю-экспедитору <данные изъяты> была сделана заявка о доставке товара на сумму <данные изъяты> в магазин ООО <данные изъяты> и А.В.Ф. в качестве предоплаты передала водителю-экспедитору денежные средства в сумме <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ в магазин ООО <данные изъяты> водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле согласно ранее поданной А.В.Ф. заявки, доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Водитель-экспедитор так же передал А.В.Ф. документы на доставленный товар: копию товарной накладной № № от ДД.ММ.ГГГГ, копию счет-фактуры, квитанцию и кассовый чек об оплате товара. Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у ООО <данные изъяты> не имеется.

Из протокола допроса свидетеля С.В.В. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 1-3) следует, что она с ДД.ММ.ГГГГ является директором ООО <данные изъяты>, которое зарегистрировано по адресу: <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ между ООО <данные изъяты> и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в магазин <данные изъяты> ООО <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес>. ООО <данные изъяты> работает с <данные изъяты> за наличный расчет по поставке товара. ДД.ММ.ГГГГ в магазин «Дарья» ООО <данные изъяты>, расположенный по вышеуказанному адресу водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Водитель-экспедитор передал ей документы на доставленный товар: копию товарной накладной и копию счет-фактуры. Она лично за поставленный товар, на основании товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ передала денежные средства в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору на основании доверенности на получение денежных средств. Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у ООО <данные изъяты> за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не имеется.

Из протокола допроса свидетеля Б.Л.Г. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 13-14) следует, что с ДД.ММ.ГГГГ она является директором ООО <данные изъяты>, которое расположено по адресу: <адрес> строение 1. Между ООО <данные изъяты> и <данные изъяты> заключен договор о доставке товара. Товар от <данные изъяты> ей доставлялся в <адрес>, откуда Б.Л.Г. сама его и забирала. За доставку товара она оставляла денежные средства своим знакомым З., которые и расплачивались за доставку товара с водителем <данные изъяты>;

Из протокола допроса свидетеля Д.М.Е. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 19-22) следует, что с ДД.ММ.ГГГГ она является индивидуальным предпринимателем. По роду своей деятельности занимается розничной торговлей продуктов питания в магазине «Продукты» №, расположенном по адресу: <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ в ее магазин, расположенный по вышеуказанному адресу, водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты>, согласно товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ Продавец магазина К.С.И. за поставленный товар согласно товарной накладной передавала денежные средства в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору. Позже данный водитель-экспедитор привёз в магазин Д.М.Е. квитанцию и кассовый чек об оплате доставленного товара в ее магазин ДД.ММ.ГГГГ Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у нее по магазину не имеется;

Из протокола допроса свидетеля Д.С.И. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 29-31) следует, что он с ДД.ММ.ГГГГ года является индивидуальным предпринимателем в сфере торговли. С ДД.ММ.ГГГГ между ним и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в его магазин <данные изъяты> расположенный по адресу: <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ старшим продавцом магазина К.В.А. по телефону на склад <данные изъяты>, расположенный в <адрес> была сделана заявка о доставке товара на сумму <данные изъяты> в его магазин <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ в магазин <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес> водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле согласно ранее поданной заявки, доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Ст. продавец магазина К.В.А. за поставленный товар и на основании доверенности передала денежные средства в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору. Водитель-экспедитор также передал продавцу магазина документы на доставленный товар: копию товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копию счет-фактуры, квитанцию и кассовый чек об оплате товара. Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у Д.С.И. по магазину не имеется.

Из протокола допроса свидетеля Б.Н.Е. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 252) следует, что с ДД.ММ.ГГГГ года является она директором ООО <данные изъяты>, которое зарегистрировано по адресу: <адрес>, р.<адрес>. С ДД.ММ.ГГГГ между ООО <данные изъяты> и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в магазин «Продукты», расположенный по адресу: <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ в магазин «Продукты», расположенный по адресу: <адрес>, водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле согласно ранее поданной заявки, доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Б.Н.Е. за поставленный товар и на основании доверенности на получение денежных средств, передала денежные средства в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору. Водитель-экспедитор так же вместе с товаром передал ей документы на доставленный товар: копию товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копию счет-фактуры. Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у ООО <данные изъяты> не имеется, т.к. доставка товара всегда оплачивается наличными денежными средствами в день поставки.

Из протокола допроса свидетеля В.А.В. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 43-45) следует, что с ДД.ММ.ГГГГ она является директором ООО <данные изъяты>, которое зарегистрировано по адресу: <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ между ООО <данные изъяты> и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в магазин «Продукты» ООО <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ. В данный магазин водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле согласно ранее поданной В.А.В. заявки, доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной, а так же передал продавцу магазина Р.Н.В. документы на доставленный товар: копию товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копию счет-фактуры, квитанцию и кассовый чек об оплате товара. Продавец магазина Р.Н.В. передала денежные средства за поставленный товар в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору на основании доверенности на получение денежных средств. Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у ООО <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не имеется, т.к. товар ими всегда оплачивается наличными денежными средствами в день поставки.

Из протокола допроса свидетеля М.А.А. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 53-56) следует, что с 2003 года он является директором ООО <данные изъяты>, которое зарегистрировано по адресу: <адрес> корпус 1 <адрес>. С ДД.ММ.ГГГГ между ООО <данные изъяты> и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в магазины ООО <данные изъяты>, расположенные на территории <адрес>. ООО <данные изъяты> с <данные изъяты> работает только за наличный расчет по поставке товара. ДД.ММ.ГГГГ в магазин «Продукты» ООО <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес> водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Продавец магазина К.Л. передала денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ водителю-экспедитору за поставленный товар на основании доверенности на получение денежных средств. Водитель-экспедитор так же передал продавцу магазина товарную накладную на поставленный товар. Кроме этого, ДД.ММ.ГГГГ в магазин «Продукты» ООО <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес> водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Продавец магазина Ш.Т.П. передала денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ водителю-экспедитору за поставленный товар на основании доверенности на получение денежных средств. Водитель-экспедитор передал продавцу магазина товарную накладную на поставленный товар. Кроме этого, ДД.ММ.ГГГГ в магазин «Продукты» ООО <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес> водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Продавец магазина Н.Л.В. передала денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ водителю-экспедитору за поставленный товар на основании доверенности на получение денежных средств. Водитель-экспедитор переда продавцу магазина товарную накладную на поставленный товар. Кроме этого, ДД.ММ.ГГГГ в магазин «Продукты» ООО <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес>, г.о.<адрес> водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Продавец магазина З.Е. передала денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно товарной накладной № № от ДД.ММ.ГГГГ водителю-экспедитору за поставленный товар на основании доверенности на получение денежных средств. Водитель-экспедитор передал продавцу магазина товарную накладную на поставленный товар. Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у ООО <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не имеется.

Из протокола допроса свидетеля В.В.А. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 74-77) следует, что он с ДД.ММ.ГГГГ года является директором ООО <данные изъяты>, зарегистрированного по адресу: <адрес>. ООО <данные изъяты> занимается розничной торговлей продуктов питания сети продуктовых магазинов ООО <данные изъяты>, расположенных на территории <адрес>. Между ООО <данные изъяты> и <данные изъяты> заключен договор на поставку товара, который поставляется водителем-экспедитором <данные изъяты> на склад ООО <данные изъяты> по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ на склад ООО <данные изъяты> по адресу: <адрес>, г.о.<адрес>, 1-е Задолье, <адрес>, доставлялся товар на суммы: <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> в соответствии с товарными накладными № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ За поставленный товар он в соответствии с вышеуказанными накладными передавал водителю-экспедитору наличные денежные средства в соответствии с товарными накладными, а также в соответствии с доверенностями на получение денежных средств. Позже данный водитель-экспедитор привозил в ООО <данные изъяты> по вышеуказанному адресу кассовые чеки об оплате доставленного товара на склад ООО <данные изъяты>. Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у ООО <данные изъяты> не имеется.

Из протокола допроса свидетеля П.В.В. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 88-90) следует, что он с января ДД.ММ.ГГГГ года является директором ООО <данные изъяты>, которое зарегистрировано по адресу: <адрес> Примерно с ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> осуществляет поставку товара в магазин <данные изъяты> ООО <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес> ДД.ММ.ГГГГ в магазин <данные изъяты> ООО <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес> водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Водитель-экспедитор так же передал продавцу магазина документы на доставленный товар: копию товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ Продавец магазина Б.Е.В. передала денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный товар водителю-экспедитору и он на товарной накладной собственноручно написал «оплачено» и поставил свою подпись. В последствии никакого документа об оплате за поставленный товар в этот день в магазин П.В.В. водителем-экспедитором предоставлено не было. ДД.ММ.ГГГГ в магазин <данные изъяты> ООО <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес> водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Водитель-экспедитор так же передал продавцу магазина документы на доставленный товар: копию товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ Продавец магазина Ф.О.В. передала денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный товар водителю-экспедитору и он на товарной накладной собственноручно написал «оплачено» и поставил свою подпись. В последствии никакого документа об оплате за поставленный товар в этот день в магазин П.В.В. водителем-экспедитором предоставлено не было. Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у ООО <данные изъяты> за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не имеется, т.к. всегда товар оплачивается при поставке наличными денежными средствами.

Из протокола допроса свидетеля Л.А.О. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 96-98) следует, что он с ДД.ММ.ГГГГ года является индивидуальным предпринимателем в сфере торговли. С ДД.ММ.ГГГГ между ним и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в магазины Л.А.О., расположенные по адресам: <адрес>; <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ в его магазин, расположенный по адресу: <адрес> водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Продавец магазина В.Е.Б. за поставленный товар согласно товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ передала денежные средства в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору. ДД.ММ.ГГГГ в его магазин, расположенный по адресу: <адрес>, водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной за № от ДД.ММ.ГГГГ Продавец магазина З.Н. за поставленный товар передала водителю-экспедитору денежные средства в сумме <данные изъяты> Документы, подтверждающие оплату товара на сумму <данные изъяты> и <данные изъяты> у Л.А.О. не сохранились, т.к. необходимости в их хранении у него не имеется. Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у Л.А.О. по обоим магазинам не имеется.

Из протокола допроса свидетеля М.Д.И. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 109-111) следует, что он с ДД.ММ.ГГГГ года является индивидуальным предпринимателем в сфере торговли. С ДД.ММ.ГГГГ между ним и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в магазин М.Д.И., расположенный по адресу: <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ в магазин, расположенный по адресу: <адрес>, водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Продавец магазина М.Е. за поставленный товар согласно товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ и на основании доверенности передала денежные средства в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору. Позже данный водитель-экспедитор привез в магазин М.Д.И. кассовые чеки об оплате доставленного товара в его магазин ДД.ММ.ГГГГ Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у М.Д.И. по магазину не имеется.

Из протокола допроса свидетеля К.Д.А. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 119-121) следует, что она с ДД.ММ.ГГГГ является директором ООО <данные изъяты>, которое зарегистрировано по адресу: <адрес>. С ДД.ММ.ГГГГ между ООО <данные изъяты> и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в магазин ООО <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ в магазин ООО <данные изъяты>, водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Водитель-экспедитор так же передал продавцу З.Л.В. документы на доставленный товар: копию товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копию счет-фактуры. Документы об оплате товара: квитанция и кассовый чек не сохранились, т.к. необходимости в их хранении не имеется, т.к. с <данные изъяты> ООО <данные изъяты> всегда работает за наличный расчет по доставке товара. Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у ООО <данные изъяты> не имеется.

Из протокола допроса свидетеля О.И.Н. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 127-129) следует, что она с ДД.ММ.ГГГГ года является индивидуальным предпринимателем в сфере торговли. ДД.ММ.ГГГГ между ней и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в ее магазин <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ в магазин <данные изъяты> водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Водитель-экспедитор так же передал заведующей магазина К.Е.Г. документы на доставленный товар: копию товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ Заведующая магазина К.Е.Г. передала денежные средства в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору и она выписала расходно-кассовый ордер с указанием стоимости товара <данные изъяты>, в котором водитель-экспедитор расписался о получении денег. Так же ДД.ММ.ГГГГ в магазин <данные изъяты> водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Водитель-экспедитор так же передал заведующей магазина К.Е.Г. документы на доставленный товар: копию товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ Заведующая магазина К.Е.Г. передала денежные средства в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору и она выписала расходно-кассовый ордер с указанием стоимости товара <данные изъяты>, в котором водитель-экспедитор расписался о получении денег. Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у О.И.Н. по магазину за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не имеется, т.к. товар всегда оплачивается при поставке наличными денежными средствами.

Из протокола допроса свидетеля П.Н.Д. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 135-138) следует, что она с ДД.ММ.ГГГГ года является индивидуальным предпринимателем в сфере торговли. С ДД.ММ.ГГГГ года между ней и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в ее магазин, расположенный по адресу: <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ в магазин П.Н.Д., расположенный по адресу: <адрес>, водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Водитель-экспедитор так же передал продавцу магазина документы на доставленный товар: копию товарной накладной и копию счет-фактуры. Продавец магазина К.М.В. за поставленный товар согласно товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ передала денежные средства в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору. ДД.ММ.ГГГГ в магазин П.Н.Д., расположенный по адресу: <адрес>, водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Водитель-экспедитор так же передал продавцу магазина документы на доставленный товар: копию товарной накладной и копию счет-фактуры. Продавец магазина К.М.В. за поставленный товар согласно товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ передала денежные средства в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору. ДД.ММ.ГГГГ в магазин П.Н.Д., расположенный по адресу: <адрес>, водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Водитель-экспедитор так же передал продавцу магазина документы на доставленный товар: копию товарной накладной и копию счет-фактуры. Продавец магазина К.М.В. за поставленный товар согласно товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ передала денежные средства в сумме <данные изъяты> коп. водителю-экспедитору. Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ г. по ДД.ММ.ГГГГ г. у П.Н.Д. по магазину не имеется, так как товар всегда оплачивался по факту доставки.

Из протокола допроса свидетеля Б.М.В. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 148-150) следует, что она с ДД.ММ.ГГГГ является директором ООО <данные изъяты>, которое зарегистрировано по адресу: <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ между ООО <данные изъяты> и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в булочную ООО <данные изъяты>, расположенную по адресу: <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ в булочную ООО <данные изъяты> водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Водитель-экспедитор так же передал Б.М.В. документы на доставленный товар: копию товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копию счет-фактуры. Б.М.В. лично отдала водителю-экспедитору деньги за поставленный товар в сумме <данные изъяты> на основании доверенности на получение денежных средств. Уже позже при последующей поставке товара в их булочную водитель-экспедитор привез Б.М.В. квитанцию и кассовый чек об оплате товара, доставленного ДД.ММ.ГГГГ Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у ООО <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не имеется, т.к. поставку товара Б.М.В. всегда оплачивает наличными денежными средствами в день поставки.

Из протокола допроса свидетеля Р.Л.В. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 159-161) следует, что она с ДД.ММ.ГГГГ года является индивидуальным предпринимателем в сфере торговли. ДД.ММ.ГГГГ между ней и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в ее магазин <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ в магазин <данные изъяты> водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле согласно ранее поданной Р.Л.В. заявки, доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Водитель-экспедитор так же передал Р.Л.В. документы на доставленный товар: копию товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копию счет-фактуры. Р.Л.В. лично передала денежные средства за поставленный товар в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору, и он на ее экземпляре товарной накладной собственноручно написал «оплачено» и поставил свою подпись. ДД.ММ.ГГГГ в магазин <данные изъяты> водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле согласно ранее поданной Р.Л.В. заявки, доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Водитель-экспедитор так же передал ей документы на доставленный товар. Р.Л.В. лично передала денежные средства за поставленный товар в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору, и он на ее экземпляре товарной накладной собственноручно написал «оплачено» и поставил свою подпись. Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у Р.Л.В. по магазину за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не имеется, т.к. она всегда оплачивает товар наличными денежными средствами в день поставки.

Из протокола допроса свидетеля Р.Т.А. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 169-172) следует, что у нее имеется сын Р.С.В., который несколько лет является индивидуальным предпринимателем в сфере торговли. Между ее сыном ИП Р.С.В. и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара по адресу: <адрес>. С ДД.ММ.ГГГГ года ее сын Р.С.В. уехал в <адрес>, где и работает до сих пор. Поэтому после отъезда сына, Р.Т.А. стала лично делать заявки и принимать товар для двух магазинов от <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ по месту проживания Р.Т.А. по адресу: <адрес>, водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле согласно ранее поданной Р.Т.А. заявки, доставил товар на общую сумму <данные изъяты> Водитель-экспедитор так же передал документы на доставленный товар. Р.Т.А. в свою очередь передала водителю-экспедитору денежные средства в сумме <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ также по месту ее проживания, водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле согласно ранее поданной Р.Т.А. заявки, доставил товар на общую сумму <данные изъяты> Водитель-экспедитор так же передал документы на доставленный товар. Р.Т.А. в свою очередь передала водителю-экспедитору денежные средства в сумме <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ также по месту ее проживания, водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле согласно ранее поданной Р.Т.А. заявки, доставил товар на общую сумму <данные изъяты> Водитель-экспедитор так же передал ей документы на доставленный товар. Р.Т.А. в свою очередь передала водителю-экспедитору денежные средства в сумме <данные изъяты> Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у ее сына ИП Р.С.В. за период с ДД.ММ.ГГГГ г. по ДД.ММ.ГГГГ не имеется.

Из протокола допроса свидетеля П.Ф.П. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 175-178) следует, что он является директором ООО <данные изъяты>, которое занимается розничной торговлей продуктами питания в магазине <данные изъяты> по адресу: <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ в магазин ООО <данные изъяты>, расположенный по вышеуказанному адресу водитель-экспедитор <данные изъяты> в соответствии с товарной накладной № А № от ДД.ММ.ГГГГ поставил товар на общую сумму <данные изъяты>. В свою очередь, П.Ф.П. передал за указанный товар денежные средства в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору. В последствии между ним и <данные изъяты> составлен акт сверки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по результату которой между ООО <данные изъяты> и <данные изъяты> задолженности по денежным средствам не выявлено.

Из протокола допроса свидетеля П.Г.А. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 185-189) следует, что она с 2006 г. является директором ООО <данные изъяты>, которое зарегистрировано по адресу: <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ между ООО <данные изъяты> и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в магазин <данные изъяты> ООО <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес>. ООО <данные изъяты> всегда работает с <данные изъяты> за наличный расчет при поставке товара. ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ в магазин <данные изъяты> ООО <данные изъяты>, водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставлял товары на общую сумму <данные изъяты> согласно товарным накладным. Водитель-экспедитор так же передавал продавцу магазина К.Е.В. документы на доставленный товар. Продавец магазина К.Е.В. отдавала водителю-экспедитору деньги за поставленный товар на основании доверенности на получение денежных средств, а так же П.Г.А. были выписаны расходные кассовые ордера о получении денежных средств водителем-экспедитором за поставленный товар, в которых водитель-экспедитор собственноручно расписывался о получении денег.

Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у ООО <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не имеется, т.к. поставку товара они всегда оплачивают наличными денежными средствами в день поставки.

Из протокола допроса свидетеля К.И.А. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 211-214) следует, что он с ДД.ММ.ГГГГ является директором ООО <данные изъяты>, которое зарегистрировано по адресу: <адрес>. С ДД.ММ.ГГГГ между ООО <данные изъяты> и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в магазины ООО <данные изъяты>, расположенные на территории <адрес>. ООО <данные изъяты> с <данные изъяты> работает только за наличный расчет по поставке товара.

ДД.ММ.ГГГГ в магазин <данные изъяты> ООО <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес> водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. В эту доставку, товар ими оплачен не был. Водитель-экспедитор так же передал продавцу магазина товарную накладную на поставленный товар.

Кроме этого, ДД.ММ.ГГГГ водитель-экспедитор на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Продавец магазина П.Е. передала денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ и денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ водителю-экспедитору за поставленный товар на основании доверенности на получение денежных средств. Водитель-экспедитор так же передал продавцу магазина товарную накладную на поставленный товар от ДД.ММ.ГГГГ.

Кроме этого, ДД.ММ.ГГГГ в магазин водитель-экспедитор на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Продавец магазина И.Л. передала денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ водителю-экспедитору за поставленный товар на основании доверенности на получение денежных средств. Водитель-экспедитор так же передал продавцу магазина товарную накладную на поставленный товар.

Кроме этого, ДД.ММ.ГГГГ в магазин водитель-экспедитор на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Продавец магазина И.Л. передала денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ водителю-экспедитору за поставленный товар на основании доверенности на получение денежных средств. Водитель-экспедитор так же передал продавцу магазина товарную накладную на поставленный товар.

Кроме этого, ДД.ММ.ГГГГ в магазин водитель-экспедитор на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Продавец магазина П.Е. передала денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ водителю-экспедитору за поставленный товар на основании доверенности на получение денежных средств. Водитель-экспедитор так же передал продавцу магазина товарную накладную на поставленный товар.

Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у ООО <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не имеется.

Из протокола допроса свидетеля Р.Н.В. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 233-235) следует, что она с ДД.ММ.ГГГГ работает бухгалтером в ООО <данные изъяты>, которое зарегистрировано по адресу: <адрес>, директором ООО является З.О.В. ДД.ММ.ГГГГ между ООО <данные изъяты> и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в магазин «Продукты» ООО <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ в магазин «Продукты» ООО <данные изъяты> водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле согласно ранее поданной заявки, доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Водитель-экспедитор так же передал продавцу магазина С.В.В. документы на доставленный товар: копию товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ Продавец магазина С.В.В. передала денежные средства за поставленный товар в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору на основании доверенности на получение денежных средств.

Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у ООО <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не имеется, т.к. товар ими всегда оплачивается наличными денежными средствами в день поставки.

Из протокола допроса свидетеля Л.С.И. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 242-244) следует, что она с ДД.ММ.ГГГГ является бухгалтером ООО <данные изъяты>, которое зарегистрировано по адресу: <адрес>. Директором ООО <данные изъяты> является Л.Е.А. ДД.ММ.ГГГГ между ООО <данные изъяты> и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в кафе ООО <данные изъяты>, расположенное по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ в кафе ООО <данные изъяты> водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Л.С.И. лично передала денежные средства в сумме <данные изъяты> согласно товарной накладной за поставленный товар водителю-экспедитору на основании доверенности на получение денежных средств. Водитель-экспедитор передал Л.С.И. товарную накладную и счет-фактуру на поставленный товар. Квитанция и кассовый чек об оплате товара у них отсутствуют и их впоследствии водитель-экспедитор в кафе не предоставил. ООО <данные изъяты> с <данные изъяты> работает только за наличный расчет по поставке товара. Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у ООО <данные изъяты> не имеется.

Из протокола допроса свидетеля Ф.Р.А. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4, л.д. 4-7) следует, что он зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя с ДД.ММ.ГГГГ и занимается розничной продажей продуктов питания в магазине ИП «Ф.Р.А.» <данные изъяты>, расположенном по адресу: <адрес>

ДД.ММ.ГГГГ в магазин Ф.Р.А., расположенный по вышеуказанному адресу в соответствии с товарной накладной водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле поставил товар на общую сумму <данные изъяты> Продавец магазина А.Т.О. приняла товар и по доверенности передала денежные средства водителю экспедитору. В последующую поставку водитель- экспедитор привез в магазин кассовый чек и квитанцию на сумму <данные изъяты>. Претензий к <данные изъяты> по денежной наличности у Ф.Р.А. не имеется, задолженности не имеется.

Из протокола допроса свидетеля Ф.Г.А. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4, л.д. 14-16) следует, что она с ДД.ММ.ГГГГ является индивидуальным предпринимателем. ДД.ММ.ГГГГ между ней и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в магазин Ф.Г.А. «Продукты», расположенный по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ в магазин «Продукты» водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Также он передал документы на доставленный товар: копию товарной накладной, а Ф.Г.А. в свою очередь передала денежные средства в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору на основании доверенности на получение денежных средств. Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у Ф.Г.А. по магазину за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не имеется, т.к. товар всегда оплачивается при поставке наличными

Из протокола допроса свидетеля М.Г.И. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4, л.д. 17-19) следует, что она с ДД.ММ.ГГГГ года работает заведующей производством в <данные изъяты>, которое зарегистрировано по адресу: <адрес>, директором <данные изъяты> является П.Н.Н. Между <данные изъяты> и <данные изъяты> несколько лет назад был заключен договор контрактации о поставке товара в столовую <данные изъяты>, расположенную по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ в столовую <данные изъяты>, водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле согласно ранее поданной заявки, доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Также он передал М.Г.И. документы на доставленный товар: копию товарной накладной и копию счет-фактуры. М.Г.И. передала денежные средства за поставленный товар в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору. Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не имеется, т.к. товар нами всегда оплачивается наличными денежными средствами в день поставки.

Из протокола допроса свидетеля Ч.Н.А. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4, л.д. 20-24) следует, что она около 20 лет является индивидуальным предпринимателем в сфере торговли. С ДД.ММ.ГГГГ между ней и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в магазин «Продукты», расположенный по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ в магазин Ч.Н.А. водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле согласно ранее поданной заявки, доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Также он передал Ч.Н.А. товарную накладную, а она в свою очередь передала водителю-экспедитору денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный товар. Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у Ч.Н.А. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не имеется, т.к. товар ею всегда оплачивается наличными денежными средствами в день поставки.

Из протокола допроса свидетеля Ш.И.А. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4, л.д. 29-31) следует, что она несколько лет является индивидуальным предпринимателем в сфере торговли. Между ней и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ в магазин <данные изъяты>, расположенный по вышеуказанному адресу, водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле согласно ранее поданной Ш.И.А. заявки, доставил товар на общую сумму <данные изъяты>, так же он передал ей копию товарной накладной и копию счет-фактуры. Ш.И.А. в свою очередь передала водителю-экспедитору денежные средства в сумме <данные изъяты> Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у Ш.И.А. за период с октября 2019 года по ДД.ММ.ГГГГ не имеется.

Из протокола допроса свидетеля Щ.С.Н. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4, л.д. 35-38) следует, что он зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя с <данные изъяты> года и занимается розничной торговлей продуктов питания в магазине, расположенном по адресу: <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ в магазин Щ.С.Н., расположенный по вышеуказанному адресу, водитель-экспедитор на служебном автомобиле <данные изъяты> в соответствии с товарной накладной поставил товар на общую сумму <данные изъяты>. Щ.С.Н. в свою очередь передал водителю-экспедитору наличные денежные средства в сумме <данные изъяты> на основании доверенности от ДД.ММ.ГГГГ Таким образом, задолженности по наличным денежным средствам перед <данные изъяты> у Щ.С.Н. не имеется

Из протокола допроса свидетеля И.О.П. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4, л.д. 39-41) следует, что он с ДД.ММ.ГГГГ года является директором ООО <данные изъяты>, которое зарегистрировано по адресу: <адрес>. С ДД.ММ.ГГГГ между ООО <данные изъяты> и <данные изъяты> заключен договор контрактации о поставке товара в магазин <данные изъяты> ООО <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ в магазин <данные изъяты> ООО <данные изъяты>, расположенный по вышеуказанному адресу, водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной, также он передал продавцу товарную накладную и счет-фактуру на поставленный товар. А продавец магазина передала водителю-экспедитору денежные средства в сумме <данные изъяты> за поставленный товар на основании доверенности на получение денежных средств.

Кроме этого, ДД.ММ.ГГГГ в магазин <данные изъяты> ООО <данные изъяты>, водитель-экспедитор <данные изъяты> на служебном автомобиле доставил товар на общую сумму <данные изъяты> согласно товарной накладной. Продавец магазина М.Т. передала денежные средства в сумме <данные изъяты> водителю-экспедитору за поставленный товар на основании доверенности на получение денежных средств. Водитель-экспедитор передал продавцу магазину товарную накладную и счет-фактуру на поставленный товар. ООО <данные изъяты> с <данные изъяты> работает только за наличный расчет по поставке товара. Никакой задолженности по наличным денежным средствам в адрес <данные изъяты> у ООО <данные изъяты> не имеется.

Из протокола допроса свидетеля Я.С.И. от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4, л.д. 50-53) следует, что он зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя с ДД.ММ.ГГГГ года. По роду своей деятельности занимается розничной торговлей продуктов питания в магазине «Рада», расположенном по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ в магазин Я.С.И., расположенный по вышеуказанному адресу, в соответствии с товарной накладной водитель-экспедитор <данные изъяты> привез товар на общую сумму <данные изъяты> Я.С.И. в свою очередь передал за указанный товар водителю-экспедитору <данные изъяты> наличные денежные средства в сумме <данные изъяты>, согласно доверенности от ДД.ММ.ГГГГ Со следующей поставкой товара этот же водитель-экспедитор привез ему кассовый чек, квитанцию и приходно-кассовый ордер на сумму <данные изъяты> Никакой задолженности у Я.С.И. перед <данные изъяты> не имеется.

Кроме того вина подсудимой Матюшкиной М.В. в совершении вменяемого ей преступления подтверждается письменными доказательствами, исследованными в ходе судебного заседания, а именно:

- заявлением президента <данные изъяты> С.Л.К. в ОМВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л.д. 24), в котором он просит привлечь к уголовной ответственности Матюшкину М.В. за хищение денежных средств путем присвоения в сумме <данные изъяты>, принадлежащих <данные изъяты> в период времени с октября 2019 года по ДД.ММ.ГГГГ;

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л.д. 167-171), согласно которого у представителя потерпевшего <данные изъяты> К.А.А. изъяты документы:

- подшивки документов «Накладные» по оптовому складу <адрес> за период времени - с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 258 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 160 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 264 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 154 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 238 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 175 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 197 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 211 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 184 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 73 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 160 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 210 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 108 листах

- подшивки документов «Касса» по оптовому складу <адрес> за период времени - с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 71 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 117 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 130 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 84 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 121 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 138 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 77 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 90 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 190 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 12 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 46 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 93 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 83 листах

- копии 25 договоров контрактации, заключенных <данные изъяты> с покупателями по складу <адрес> о поставке продукции: ИП А. Д.А.; ООО <данные изъяты>; ИП А.Е.И.; ИП Б.А.А.; ИП Б.Г.Е.; ИП Б.Е.В.; ИП Б.Е.В.; ООО <данные изъяты>; ООО <данные изъяты>; ООО <данные изъяты>; ИП Д.М.Е.; ИП Д.С.И.; ООО <данные изъяты>; ООО <данные изъяты>; ООО <данные изъяты>; ООО <данные изъяты>;ООО <данные изъяты>; ИП Л.А.О.; ИП Л.А.О.; ИП М.Д.И.; ООО <данные изъяты>; ИП О.И.Н.; ИП П.Н.Д.; ИП Р.Ю.М.; ООО <данные изъяты>; ИП Р.Л.В.; ИП Р.С.В.; ООО <данные изъяты>; ООО <данные изъяты>; ООО <данные изъяты>; ООО <данные изъяты>; ООО <данные изъяты>; ООО Ф.Р.А.; ИП Ф.Г.А.; <данные изъяты>; ЧП Ч.Н.А.; ИП Ш.И.А.; ИП Щ.С.Н.; ООО <данные изъяты>; ИП Я.С.И.

- копии документов: приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении инвентаризации на оптовом складе <адрес>; акта инвентаризации наличных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на оптовом складе <адрес> <данные изъяты>; ведомости учета результатов, выявленных инвентаризацией от ДД.ММ.ГГГГ на оптовом складе <адрес> <данные изъяты>; инвентаризационной описи товарно-материальных ценностей от ДД.ММ.ГГГГ на оптовом складе <адрес> <данные изъяты>;акта инвентаризации расчетов с покупателями от ДД.ММ.ГГГГ.по оптовому складу <адрес> <данные изъяты>; 40 актов сверок взаимных расчетов с покупателями оптового склада <адрес> <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ;

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 73-96), согласно которому осмотрены: подшивки документов «Накладные» по оптовому складу <адрес> за период времени - с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 258 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 160 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 264 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 154 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 238 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 175 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 197 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 211 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 184 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 73 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 160 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 210 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 108 листах;

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 171-180), согласно которому осмотрены: подшивки документов «Касса» по оптовому складу <адрес> за период времени - с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 71 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 117 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 130 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 84 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 121 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 138 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 77 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 90 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 190 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 12 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 46 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 93 листах; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 83 листах;

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л.д. 172-190), согласно которому осмотрены копии документов: приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении инвентаризации на оптовом складе <адрес>; акта инвентаризации наличных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на оптовом складе <адрес> <данные изъяты>; ведомости учета результатов, выявленных инвентаризацией от ДД.ММ.ГГГГ на оптовом складе <адрес> <данные изъяты>;инвентаризационной описи товарно-материальных ценностей от ДД.ММ.ГГГГ на оптовом складе <адрес> <данные изъяты>;акта инвентаризации расчетов с покупателями от ДД.ММ.ГГГГ по оптовому складу <адрес> <данные изъяты>; 40 актов сверок взаимных расчетов с покупателями оптового склада <адрес> <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ;

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л.д. 238-248), согласно которому осмотрены копии 25 договоров контрактации, заключенных <данные изъяты> с покупателями по складу <адрес> о поставке продукции: ИП А. Д.А.; ООО <данные изъяты>; ИП А.Е.И.; ИП Б.А.А.; ИП Б.Г.Е.; ИП Б.Е.В.; ИП Б.Е.В.; ООО <данные изъяты>; ООО <данные изъяты>; ООО <данные изъяты>; ИП Д.М.Е.; ИП Д.С.И.; ООО <данные изъяты>; ООО <данные изъяты>; ООО <данные изъяты>; ООО <данные изъяты>;ООО <данные изъяты>; ИП Л.А.О.; ИП Л.А.О.; ИП М.Д.И.; ООО <данные изъяты>; ИП О.И.Н.; ИП П.Н.Д.; ИП Р.Ю.М.; ООО <данные изъяты>; ИП Р.Л.В.; ИП Р.С.В.; ООО <данные изъяты>; ООО <данные изъяты>; ООО <данные изъяты>; ООО <данные изъяты>; ООО <данные изъяты>; ООО Ф.Р.А.; ИП Ф.Г.А.; <данные изъяты>; ЧП Ч.Н.А.; ИП Ш.И.А.; ИП Щ.С.Н.; ООО <данные изъяты>; ИП Я.С.И.;

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4 л.д. 157-162), согласно которому осмотрены копии документов, а именно: приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу Матюшкиной М.В.; трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ и Дополнительного соглашения № к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ «Условия труда на рабочем месте»; договора о полной коллективной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ; должностной инструкции заведующего складом Матюшкиной М.В.; приказа № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> о предоставлении отпуска Матюшкиной М.В.; приказа № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> о прекращении трудового договора с работником Матюшкиной М.В.; приказа № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> о приеме на работу Матюшкиной М.В. на склад №; приказа № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> о прекращении трудового договора с работником Матюшкиной М.В., табеля учета рабочего времени <данные изъяты> за отчетный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сотрудников оптового склада № Л.Е.В., Матюшкиной М.В., Ш.И.К.; табеля учета рабочего времени <данные изъяты> за отчетный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сотрудников оптового склада № Л.Е.В., Матюшкиной М.В., Ш.И.К.; табеля учета рабочего времени <данные изъяты> за отчетный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сотрудников оптового склада № Л.Е.В., Матюшкиной М.В., Ш.И.К.; табеля учета рабочего времени <данные изъяты> за отчетный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сотрудников оптового склада № Л.Е.В., Матюшкиной М.В., Ш.И.К.; табеля учета рабочего времени <данные изъяты> за отчетный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сотрудников оптового склада № Л.Е.В., Матюшкиной М.В., Ш.И.К.;

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4 л.д. 59-90), согласно которому осмотрены документы, представленные: ИП А. Д.А. - 2 копии товарных накладных, 2 копии счет-фактур, 2 копии кассовых чеков и 2 копии квитанций; ООО <данные изъяты> - товарная накладная, счет-фактура; ИП А.Е.И. – копия товарной накладной, копия счет-фактуры, копия доверенности на получение денежных средств, копия дополнительного соглашения к договору контрактации; ИП Б.Г.Е. – товарная накладная, счет-фактура, кассовый чек и квитанция; ИП Б.Е.В. – 3 копии товарных накладных, копия кассового чека, копия квитанции, 2 копии доверенности на получение денежных средств; ООО <данные изъяты> - копия товарной накладной, копия счет-фактуры, копия кассового чека и копия квитанции; ООО <данные изъяты> - товарная накладная, счет-фактура, доверенность на получение денежных средств; ООО <данные изъяты> - копия товарной накладной, копия счет-фактуры; ИП Д.М.Е. – товарная накладная, счет-фактура, кассовый чек и квитанция; ИП Д.С.И. – товарная накладная, счет-фактура, кассовый чек, квитанция, доверенность на получение денежных средств; ООО <данные изъяты> - товарная накладная, счет-фактура, кассовый чек, квитанция, доверенность на получение денежных средств; ООО <данные изъяты> - 4 копии товарных накладных, 4 копии доверенностей на получение денежных средств, 4 копии расходных кассовых ордеров; ООО <данные изъяты> - 7 копий товарных накладных и 7 копий доверенностей на получение денежных средств; ООО <данные изъяты> - 2 товарные накладные; ИП Л.А.О. – 2 копии товарных накладных, 2 копии счет-фактур, копия договора контрактации; ИП М.Д.И.– копия товарной накладной, копия счет-фактуры, копия доверенности, 2 копии кассовых чеков, копия квитанции; ООО <данные изъяты> - товарная накладная, счет-фактура; ИП О.И.Н.- 2 копии расходных кассовых ордеров, копия кассового чека и копия квитанции; ИП П.Н.Д. - 3 товарные накладные; ООО <данные изъяты> - копия товарной накладной, копия счет-фактуры, копия кассового чека, копия квитанции, копия доверенности на получение денежных средств; ИП Р.Л.В. - 2 товарные накладные, 2 счет-фактуры; ООО <данные изъяты> - копия товарной накладной, копия счет-фактуры, копия акта сверки; ООО <данные изъяты> - 9 расходных кассовых ордеров, 9 доверенностей на получение денежных средств; ООО <данные изъяты> - 5 копий товарных накладных, 5 копий счет-фактур, 4 копии расходных кассовых ордеров, 4 копии доверенностей на получение денежных средств; ООО <данные изъяты> - копия товарной накладной, копия доверенности о получении денежных средств; ООО <данные изъяты> - товарная накладная, счет-фактура, доверенность на получение денежных средств; ИП Ф.Р.А. - копия товарной накладной, копия счет-фактуры, копия кассового чека, копия квитанции; ИП Ч.Н.А. – товарная накладная; ООО <данные изъяты> - две доверенности на получение денежных средств; ИП Я.С.И.- копия товарной накладной, копия доверенности на получение денежных средств; ООО <данные изъяты> - копия товарной накладной, копия счет-фактуры, копия доверенности на получение денежных средств;

- справкой об исследовании документов № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4 л.д. 122-128), согласно которой разница между суммой денежных средств, выданных из кассы <данные изъяты> для инкассации, и суммой денежных средств, сданных на инкассацию в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составила <данные изъяты> (<данные изъяты>). Таким образом, согласно представленным актам сверок взаимных расчетов, задолженность покупателей в пользу <данные изъяты>, по данным <данные изъяты>, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составляла <данные изъяты>

Исследованные судом письменные доказательства собраны в соответствии с требованиями УПК РФ и принимаются судом как допустимые доказательства по делу, нарушений Закона при их получении и предоставлении в дело, которые могли бы послужить безусловным основанием к признанию их недопустимыми, в соответствии со ст. 75 УПК РФ, судом не установлено.

Приведенные выше доказательства добыты с соблюдением требований уголовно-процессуального закона, суд считает их относимыми, допустимыми, достоверными и в своей совокупности достаточными для установления виновности подсудимой в совершении вменяемого преступления.

Матюшкина М.В. в судебном заседании, признав вину в полном объеме и подтвердив факт совершения вменяемого ей преступления, пояснила, что произошедшие события не помнит, и попросила об оглашении показаний, данных ей на предварительном следствии. Из оглашенных показаний подсудимой Матюшкиной М.В. следует, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Матюшкина М.В. работала в <данные изъяты> в должности заведующей оптового склада №, который расположен по адресу: <адрес>. Кроме того, после увольнения бухгалтера, Матюшкина М.В. дала согласие на выполнение ею обязанностей бухгалтера-кассира.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Матюшкина М.В. через водителя Ш.И.О. получала денежные средства в качестве оплаты за поставку товара от клиентов <данные изъяты>. В начале ДД.ММ.ГГГГ года у нее возникли финансовые трудности. Обладая в полном объеме информацией о порядке оприходования в кассу денежных средств, полученных от клиентов <данные изъяты> в качестве оплаты за товар, изучив специфику работы, Матюшкина М.В. решила присваивать денежные средства, принадлежащие <данные изъяты> и вверенные Матюшкиной М.В. И поэтому, начиная с ДД.ММ.ГГГГ она при получении денежной выручки от водителя Ш.И.О., а так же из денежной выручки всех покупателей забирала себе деньги в сумме от <данные изъяты> до <данные изъяты> и не вносила их в кассу. И таким образом Матюшкина М.В. в указанный период времени похищала денежные средства из денежной выручки, полученной от клиентов за поставленный товар – до закрытия склада №, а именно по ее вине в связи с присвоением денежных средств, образовалась в кассе склада № их организации задолженность на общую сумму около <данные изъяты>. С целью сокрытия хищения денежных средств, Матюшкина М.В. вносила в программу 1 С заведомо ложные сведения о денежной сумме оплаты полученной от клиентов.

Показания подсудимой Матюшкиной М.В. полностью подтверждаются оглашенными в судебном заседаниями показаниями представителя потерпевшего К.А.А., а также свидетелей Е.Д.Б., Р.И.А., Г.Л.А., Б.А.Р., Б.Е.В., Б.О.Ю., Ш.И.К., П.Н.А., Н.Н.А, К.Ю.В., А.Д.А., Б.А.В., А.Е.И., К.А.А., Б.Г.Е., Б.Е.В., А.В.Ф., С.В.В., Б.Л.Г., Д.М.Е., Д.С.И., Б.Н.Е., В.А.В., М.А.А., В.В.А., П.В.В., Л.А.О., М.Д.И., К.Д.А., О.И.Н., П.Н.Д., Б.М.В., Р.Л.В., Р.Т.А., П.Ф.П., П.Г.А., К.И.А., Р.Н.В., Л.С.И., Ф.Р.А., Ф.Г.А., М.Г.И., Ч.Н.А., Ш.И.А., Щ.С.Н., И.О.П. и Я.С.И., а также приведенными выше письменными доказательствами.

В то же время, каких либо доказательств, которые могли бы поставить под сомнение виновность Матюшкиной М.В. в совершении вменяемого ей преступления, судом не установлено.

Учитывая изложенное, суд считает показания подсудимой Матюшкиной М.В., представителя потерпевшего К.А.А., свидетелей Е.Д.Б., Р.И.А., Г.Л.А., Б.А.Р., Б.Е.В., Б.О.Ю., Ш.И.К., П.Н.А., Н.Н.А, К.Ю.В., А.Д.А., Б.А.В., А.Е.И., К.А.А., Б.Г.Е., Б.Е.В., А.В.Ф., С.В.В., Б.Л.Г., Д.М.Е., Д.С.И., Б.Н.Е., В.А.В., М.А.А., В.В.А., П.В.В., Л.А.О., М.Д.И., К.Д.А., О.И.Н., П.Н.Д., Б.М.В., Р.Л.В., Р.Т.А., П.Ф.П., П.Г.А., К.И.А., Р.Н.В., Л.С.И., Ф.Р.А., Ф.Г.А., М.Г.И., Ч.Н.А., Ш.И.А., Щ.С.Н., И.О.П. и Я.С.И., объективными и соответствующими материалам дела.

У суда нет оснований для сомнений, как в каждом отдельном доказательстве, исследованном судом, так и в их совокупности, нет оснований не доверять показаниям подсудимой, свидетелей и другим материалам уголовного дела. Их показания последовательны, логичны, непротиворечивы, дополняют друг друга, получены без нарушения закона с соблюдением требований УПК РФ, то есть, являются относимыми, допустимыми и достаточными для постановления обвинительного приговора, поэтому суд берет их в основу приговора.

Принимая во внимание указанные обстоятельства, суд полагает, что вина Матюшкиной М.В. в совершении вменяемого ей преступления нашла свое подтверждение в судебном заседании.

При квалификации действий Матюшкиной М.В. суд принимает во внимание, что, по смыслу уголовного Закона присвоение состоит в безвозмездном, совершенном с корыстной целью, противоправном обращении лицом вверенного ему имущества в свою пользу против воли собственника. Присвоение считается оконченным преступлением с того момента, когда законное владение вверенным лицу имуществом стало противоправным и это лицо начало совершать действия, направленные на обращение указанного имущества в свою пользу.

Как следует из приведенных выше доказательств, Матюшкина М.В. безвозмездно и противоправно, с корыстной целью, обратила в свою пользу против воли собственника, вверенные ей денежные средства, которые она получала от покупателей за поставленный товар, принадлежащий <данные изъяты>.

Также при квалификации действий Матюшкиной М.В. суд учитывает, что в соответствии с примечанием 4 ст. 158 УК РФ крупным размером в статьях главы 21 УК РФ, за исключением частей шестой и седьмой статьи 159, статей 159.1 и 159.5 УК РФ, признается стоимость имущества, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей.

Поскольку Матюшкина М.В. похитила путем присвоения вверенные ей денежные средства на общую сумму <данные изъяты>, квалифицирующий признак «в крупном размере» нашел свое подтверждение в судебном заседании.

При совершении хищения Матюшкина М.В. использовала свое служебное положение, поскольку именно занимаемая ей должность заведующей оптовым складом <адрес> <данные изъяты>, то сеть она являлась материально ответственным лицом в соответствии с договором о полной коллективной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ, а также с должностной инструкцией заведующего склада, утвержденной президентом <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ, позволила Матюшкиной М.В. присвоить вверенные ей денежные средства.

Учитывая изложенное, суд действия подсудимой Матюшкиной М.В. квалифицирует по ч. 3 ст. 160 УК РФ – как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

Согласно справке из медицинского учреждения (т. 4, л.д. 244) Матюшкина М.В. на учете у врача-психиатра не состоит. С учетом этого и материалов дела, касающихся личности Матюшкиной М.В., обстоятельств совершенного ей преступления, суд считает необходимым признать её вменяемой в отношении инкриминируемого деяния, ввиду чего Матюшкина М.В. должна быть подвергнута наказанию за совершенное ей преступление.

При назначении вида и меры наказания, суд в соответствии с ч. 2 ст. 43 и ч. 3 ст. 60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности подсудимой, её возраст, состояние здоровья, влияние назначенного наказания на исправление подсудимой и на условия жизни её семьи, а также влияние назначенного наказания на достижение других целей, таких как восстановление социальной справедливости и предупреждение совершения ей новых преступлений.

<данные изъяты>

Смягчающими наказание Матюшкиной М.В. обстоятельствами в соответствии с п.п. «и», «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ являются явка с повинной, содержащаяся в протоколе явки с повинной от 14.04.2020г. (т. 4, л.д. 167-168), в котором Матюшкина М.В. до возбуждения уголовного дела сообщает о совершенном ей преступлении, активное способствование раскрытию и расследованию преступлений, выразившееся в активных действиях Матюшкиной М.В., направленных на сотрудничество с органами следствия, даче правдивых, подробных и последовательных показаний об обстоятельствах совершенного ей преступления в ходе предварительного следствия, а также добровольное возмещение имущественного вреда, причиненного преступлением (т. 5, л.д. 11-15).

Кроме того, к обстоятельствам, смягчающим наказание, суд в соответствии с п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ относит наличие у Матюшкиной М.В. малолетнего ребенка ДД.ММ.ГГГГ г.р., а в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ –раскаяние Матюшкиной М.В. в содеянном, полное признание вины, а также состояние здоровья Матюшкиной М.В., имеющей заболевание.

Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст. 63 УК РФ, судом не установлено.

Решая вопрос о виде наказания, суд, учетом тяжести и степени общественной опасности совершенного преступления, наличия обстоятельств, смягчающих наказание, отсутствия отягчающих обстоятельств, данных о личности подсудимой Матюшкиной М.В., которая ранее не судима, к административной ответственности не привлекалась, суд приходит к убеждению, что ее исправление возможно без изоляции от общества и считает целесообразным назначить ей наказание в виде штрафа.

Суд назначает подсудимой Матюшкиной М.В. наказание без применения положений ч. 1 ст. 62 УК РФ, поскольку по смыслу уголовного Закона под наиболее строгим видом наказания в статьях 62, 65, 66, 68 УК РФ понимается тот из перечисленных в санкции статьи вид наказания, который является наиболее строгим исходя из положений ст. 44 УК РФ. При этом не имеет значения, может ли данный вид наказания быть назначен виновному с учетом положений Общей части УК РФ. Таким образом, правила статей 62, 65, 66 и 68 УК РФ не распространяются на случаи назначения менее строгого вида наказания, указанного в санкции статьи особенной части УК РФ, за совершенное преступление.

Ввиду отсутствия по делу исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновной, её поведением во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, суд не находит оснований для применения в отношении Матюшкиной М.В. правил, предусмотренных ст. 64 УК РФ.

Учитывая фактические обстоятельства преступления и степень его общественной опасности, суд не находит оснований для предусмотренного ч. 6 ст. 15 УК РФ изменения категории преступления на менее тяжкую.

Материалами уголовного дела установлено, что в ходе предварительного следствия адвокату Постниковой Е.В. осуществлявшей защиту Матюшкиной М.В. по назначению следователя, выплачено из средств федерального бюджета вознаграждение в размере 5000 рублей (т. 5 л.д. 19, 22, 25, 28), которые суд относит к процессуальным издержкам в соответствии со ст.131 УПК РФ.

Разрешая вопрос о распределении упомянутых процессуальных издержек, суд учитывает, что Матюшкина М.В. является совершеннолетней, трудоспособной женщиной, основания для полного или частичного освобождения её от издержек отсутствуют. Учитывая изложенное, руководствуясь ч.1 ст.132 УПК РФ, предусматривающей право суда взыскать процессуальные издержки с подсудимой, суд возлагает бремя оплаты юридической помощи адвоката на подсудимую Матюшкину М.В. Обстоятельств, предусмотренных ч.4, 5, 6 ст.132 УПК РФ, позволяющих освободить Матюшкину М.В. от процессуальных издержек, судом не установлено.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Подсудимой Матюшкиной М.В. и её защитником заявлено ходатайство о предоставлении Матюшкиной М.В. рассрочки оплаты штрафа

Учитывая положения ч. 3 статьи 46 УК РФ, а также ходатайство подсудимой и её защитника, принимая во внимание материальное положение подсудимой, пояснившей, что её среднемесячный доход составляет <данные изъяты>, доход ее мужа – <данные изъяты>, что делает невозможной уплату штрафа в установленный законом срок, а также принимая во внимание наличие у Матюшкиной М.В. на иждивении малолетнего ребенка, суд считает возможным назначить штраф с рассрочкой выплаты равными частями.

При решении вопроса о вещественных доказательствах суд руководствуется требованиями ч. 3 ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 302-304, 307-309, 310 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Матюшкину М.В. виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ и назначить ей наказание в виде штрафа в сумме 100000 (сто тысяч) рублей в доход государства.

В соответствии с ч. 3 ст. 46 УК РФ уплату Матюшкиной М.В. штрафа рассрочить на срок 18 (восемнадцать) месяцев с выплатой денежных сумм в следующем порядке: 10000 (десять тысяч) рублей - в течение 60 дней с момента вступления приговора в законную силу, и по 5000 (пять тысяч) рублей ежемесячно не позднее последнего дня каждого последующего месяца.

Меру пресечения Матюшкиной М.В. до вступления приговора в законную силу оставить без изменения – подписку о невыезде и надлежащем поведении, которую по вступлению приговора в законную силу отменить.

Взыскать с Матюшкиной М.В. процессуальные издержки, связанные с оплатой труда адвоката Постниковой Е.В. в сумме 5000 рублей за защиту на предварительном следствии.

<данные изъяты>.

<данные изъяты>.

Приговор может быть обжалован в Нижегородский областной суд в течение 10 суток со дня провозглашения через Борский городской суд Нижегородской области.

Осужденная вправе заявить в апелляционной жалобе ходатайство об участии в суде апелляционной инстанции в течение 10 суток со дня вручения ей копии приговора, или в тот же срок со дня вручения ей копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих её интересы.

Судья Е.О. Шкарин

Свернуть