Суфьянов Селим Алиевич

дело №

УИД 91RS0№-72

П Р И Г О В О Р

именем Российской Федерации

20 марта 2023 года <адрес>

Киевский районный суд <адрес> Республики Крым в составе:

председательствующего - судьи Карчевской О.В.,

при секретаре Стадниченко А.В.

с участием прокуроров Глухоедова В.Н. и

Аметовой Д.С.,

защитника – адвоката Попова А.Е.,

представителя потерпевшего Бекташева К.Р.,

подсудимого Суфьянова С.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Суфьянова С. А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина Российской Федерации, имеющего высшее образование, не женатого, ранее не судимого, трудоустроенного в ООО «<данные изъяты>» генеральным директором, зарегистрированного по адресу: <адрес>, <данные изъяты> Аверкиева А.А., 14, <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>, <данные изъяты>, <адрес>,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 159 УК РФ,

у с т а н о в и л:

Суфьянов С.А. совершил мошенничество с использованием своего служебного положения в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Так, Суфьянов С.А., являясь с ДД.ММ.ГГГГ на основании Решенияединственного участника Общества с ограниченной ответственностью«<данные изъяты>, юридический адрес: <адрес>) от ДД.ММ.ГГГГ №) учредителем и приказа о назначении на должность директора от ДД.ММ.ГГГГ № генеральным директором, т.е. единоличным исполнительным органом Общества, осуществляя на основании его Устава, утверждённого решением № единственного учредителя ООО «<данные изъяты>», руководство текущей деятельностью Общества, а также, выполняя на основании трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ № организационно-распорядительные и адми...

...нистративно-хозяйственные функции в указанном Обществе, совершил тяжкое преступление против собственности при следующих обстоятельствах.

Не позднее августа 2017 года, на территории <адрес> Республики Крым у генерального директора ООО «<данные изъяты>» Суфьянова С.А. возник преступный умысел, направленный на хищение бюджетных денежных средств в крупном размере, подлежащих компенсации в адрес Общества за, якобы, предоставленные услуги по перевозке отдельных категорий граждан по автобусному маршруту общего пользования муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым.

В соответствии с Законом Республики Крым от ДД.ММ.ГГГГ №-ЗРК/2016 «Об организации регулярных перевозок пассажиров и багажа автомобильным транспортом и наземным электрическим транспортом в <адрес> и признании утратившим силу Закона Республики Крым от ДД.ММ.ГГГГ №<данные изъяты> «О пассажирских перевозках автомобильным транспортом и наземным электрическим транспортом в <адрес>» в целях обеспечения доступности транспортных услуг для населения уполномоченный исполнительный орган государственной власти Республики Крым устанавливает межмуниципальные маршруты, а уполномоченный орган местного самоуправления – муниципальные маршруты регулярных перевозок для осуществления регулярных перевозок по регулируемым и нерегулируемым тарифам.

Осуществление регулярных перевозок по регулируемым тарифам обеспечивается посредством заключения, уполномоченным исполнительным органом государственной власти Республики Крым или уполномоченным органом местного самоуправления государственных или муниципальных контрактов в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, с учетом Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 220-ФЗ «Об организации регулярных перевозок пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Государственный или муниципальный заказчик выдает на срок действия государственного или муниципального контракта карты маршрута регулярных перевозок в соответствии с максимальным количеством транспортных средств, необходимых для исполнения соответствующего контракта.

Постановлением Администрации <адрес> Республики Крым от ДД.ММ.ГГГГ № «О заключении договоров на временное обслуживание муниципальных маршрутов регулярных перевозок в границах муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым» принято решение о заключении договоров на временное обслуживание муниципальных маршрутов регулярных перевозок в границах муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым на срок с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В соответствии с договором от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенным между Администрацией <адрес> Республики Крым и Обществом с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>», последним организованы с ДД.ММ.ГГГГ и до проведения конкурса и определения победителя конкурса, но не более чем на 12 месяцев, перевозки иными привлеченными лицами пассажиров, на автобусном маршруте общего пользования муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым № «<данные изъяты>

В последующем, на основании заключенного между Администрацией <адрес> Республики Крым и ООО «<данные изъяты>» договора, Обществом, в лице его генерального директора Суфьянова С.А., с Муниципальным казённым учреждением Департамент труда и социальной защиты населения Администрации <адрес> Республики Крым (далее Департамент) заключены соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № и от ДД.ММ.ГГГГ № о предоставлении из бюджета муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам – производителям товаров, работ, услуг на возмещение недополученных доходов и (или) возмещение затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг, согласно которым ООО «<данные изъяты>» приняло на себя обязательства по предоставлению отдельным категориям граждан мер социальной поддержки по льготному проезду на городских автобусных маршрутах регулярного сообщения, а Департамент – возмещать Обществу затраты, связанные с предоставлением указанных мер социальной поддержки.

Вместе с тем, Суфьянов С.А., достоверно зная о том, что на основании п. ДД.ММ.ГГГГ. договора от ДД.ММ.ГГГГ № на право осуществления пассажирских перевозок автомобильным транспортом по маршрутам регулярных перевозок в муниципальном образовании городской округ Симферополь он не мог заключать договоры с третьими лицами по организации транспортного обслуживания населения на маршруте, т.е. перепоручать выполнение своих обязательств по ним другим лицам, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение бюджетных денежных средств в крупном размере, и, используя своё служебное положение генерального директора Общества, предоставил возможность осуществлять пассажирские перевозки на указанном автобусном маршруте общего пользования муниципального образования городской округ Симферополь третьему лицу – Тахтару М.Ш.

При этом, в качестве условий осуществления перевозок, Суфьяновым С.А. были выдвинуты указанному лицу требования о самостоятельном техническом обслуживании принадлежавших ему транспортных средств, а также о необходимости бесплатно и за свой счёт перевозить льготные категории пассажиров без получения компенсаций за счёт бюджетных средств. В соответствии с Порядком возмещения юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям недополученных доходов в связи с предоставлением мер социальной поддержки по льготному проезду, утвержденным Постановлением Совета министров Республики Крым от ДД.ММ.ГГГГ № (далее Порядок), определены правила возмещения юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям недополученных доходов в связи с предоставлением мер социальной поддержки по льготному проезду.

Согласно Порядку, перевозчик осуществляет расчёт средств, подлежащих компенсации за предоставленные услуги по перевозке отдельных категорий граждан на пригородных автобусных маршрутах регулярных перевозок, – на основании автостанционной ведомости, в случае отсутствия автостанции – по формуле: <данные изъяты> – средства, подлежащие компенсации за предоставленные услуги по перевозке отдельных категорий граждан; В – сумма выручки, полученная в отчетном периоде, за перевозку платных пассажиров по соответствующему маршруту; к – коэффициент соотношения количества бесплатно перевезенных пассажиров к количеству пассажиров оплативших проезд (далее – Формула).

Также, Порядком предусмотрено, что перевозчик несет ответственность за достоверность информации об объеме и правильности расчетов предоставленных мер социальной поддержки и соответствие сумм, предъявленных к оплате, фактическим расходам на предоставление названных скидок.

Продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на хищение денежных средств в крупном размере, принадлежащих Муниципальному казённому учреждению Департамент труда и социальной защиты населения Администрации <адрес> Республики Крым, предназначенных для возмещения юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям недополученных доходов в связи с предоставлением мер социальной поддержки по льготному проезду отдельных категорий граждан в соответствии с Порядком, договором ДД.ММ.ГГГГ № и соглашениями от ДД.ММ.ГГГГ № и от ДД.ММ.ГГГГ №, в период с августа 2017 года по апрель 2018 года на территории <адрес> Республики Крым Суфьянов С.А., фактически не осуществляя деятельность по льготной перевозке отдельных категорий граждан и не имея в связи с этим права на возмещение недополученных доходов, используя своё служебное положение генерального директора Общества, составлял по месту нахождения своего юридического лица, по адресу: <адрес>, и предоставлял в Департамент, расположенный по адресу: <адрес>, б<адрес>, недостоверные сведения и расчёты на возмещение, якобы, недополученных ООО «<данные изъяты>» доходов за предоставленные гражданам меры социальной поддержки по льготному проезду автомобильным транспортом общего пользования, акты сверки взаимных расчетов и счета на оплату, фиктивно подтверждающих право Общества на данную субсидию.

Так, действуя во исполнение преступного умысла, направленного на хищение бюджетных денежных средств в крупном размере, в период с августа 2017 года по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, Суфьянов С.А. производил систематическое внесение в предусмотренные Порядком, договором и соглашениями документы – расчёты за возмещения, акты сверки взаимных расчётов и счета на оплату заведомо ложные сведения об объёмах полученной выручки за оказание услуг по перевозке пассажиров. В дальнейшем Суфьянов С.А., осознавая общественную опасность и противоправность своих деяний в виде безвозмездного обращения в свою пользу чужого имущества, в период с августа 2017 года по ДД.ММ.ГГГГ предоставлял в Департамент, расположенный по адресу: <адрес>, б<адрес>, указанные заведомо для Суфьянова С.А. фиктивные документы, изготовленные и подписанные им, с целью введения в заблуждение сотрудников Департамента, ответственных за принятие решений о выплате перевозчикам субсидии в виде компенсации недополученных доходов, в связи с предоставлением мер социальной поддержки по льготному проезду отдельным категориям пассажиров, относительно наличия законных оснований для её получения, а именно:

– расчёты за возмещение недополученных доходов за фактически предоставленные гражданам меры социальной поддержки по льготному проезду автомобильным транспортном общего пользования на городском маршруте № «Хошкельды – ул. С. Герая» в <адрес>: <данные изъяты>;

– акты сверки взаимных расчётов от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ;

– счета на оплату: <данные изъяты>

При этом, общая сумма, согласно составленным и оформленнымСуфьяновым С.А. недостоверным сведениям о сумме возмещения юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям недополученных доходов, в связи с предоставлением мер социальной поддержки по льготному проезду отдельных категорий граждан на автобусном маршруте общего пользования муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым № <данные изъяты>» за указанный период составила <данные изъяты> рубля.

По результатам рассмотрения указанных фиктивных документов, предоставленных в Департамент, должностными лицами Департамента, введёнными в заблуждение относительно законности, обоснованности и достоверности предоставленных Суфьяновым С.А. документов, приняты решения о предоставлении ООО «<данные изъяты>» субсидии в № рубля, которая выплачена путём перечисления денежных средств на счёт Общества.

Данные денежные средства в сумме № рубля на основании платежных поручений: от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 341 001,45 рубля, от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 525 731,45 рубля, от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 044 895,50 рубля, от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 215365,30 рубля, от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 230 409,20 рубля, от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 071,18 рубля, от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 465 641,70 рубля, от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 218287,50 рубля, от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 071 781,75 рубля, от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 475 407,90 рубля, незаконно полученные ООО «<данные изъяты>» в качестве субсидии, поступили в день их составления и подписания со счёта Департамента в Управлении Федерального казначейства по <адрес> №, расположенном по адресу: <адрес>, на расчётный счёт ООО «<данные изъяты>» №, открытый в Крымском филиале РНКБ Банк (ПАО), расположенном по адресу: <адрес>, т.е. в незаконное владение Суфьянова С.А., который, используя своё служебное положение генерального директора Общества, распорядился ими по своему усмотрению.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на территории <адрес> Республики Крым Суфьянов С.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, путём обмана должностных лиц МКУ «Департамент труда и социальной защиты населения» Администрации <адрес> Республики Крым, используя своё служебное положение учредителя и генерального директора ООО «<данные изъяты>», позволяющее ему согласно Уставу Общества участвовать в управлении делами Общества, принимать участие в распределении прибыли (статья 10.4 Устава), без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки, распоряжаться имуществом Общества (ст. 21.5 Устава), похитил денежные средства, принадлежащие лиц МКУ «Департамент труда и социальной защиты населения» Администрации <адрес> Республики Крым, в сумме <данные изъяты> рубля, что согласно Примечанию 4 к ст. 158 УК РФ является крупным размером, причинив потерпевшему материальный ущерб на указанную сумму.

Подсудимый Суфьянов С.А. в суде вину в совершении преступления признал в полном объёме, подтвердил обстоятельства, изложенные в описательной части приговора.

Помимо признательных показаний подсудимого, его вина в совершении инкриминируемого преступления подтверждается совокупностью исследованных судом доказательств.

Показаниями представителя потерпевшего Бекташева К.Р., который трудоустроен в Муниципальном казённом учреждении Департамент труда и социальной защиты населения Администрации <адрес> Республики Крым в должности заведующего юридическим сектором, который показал суду, что в 2017 и 2018 годах между Департаментом и ООО «<данные изъяты>» заключены соглашения о предоставлении из бюджета муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам – производителям товаров, работ, услуг на возмещение недополученных доходов и (или) возмещение затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг. Согласно указанным соглашениям ООО «<данные изъяты>» взяло на себя обязательства осуществлять бесплатные перевозки льготных категорий пассажиров, в том числе, на автобусном маршруте общего пользования МОГО Симферополь № <данные изъяты>», а Департамент, в свою очередь, принял обязательства компенсировать в виде субсидий недополученные в связи с этим ООО «<данные изъяты>» доходы в соответствии с Порядком, утвержденным Постановлением Совета министров Республики Крым от ДД.ММ.ГГГГ №. В последующем в период с августа 2017 года по апрель 2018 года генеральным директором ООО «<данные изъяты>» Суфьяновым С.А. готовились, подписывались и представлялись в Департамент предусмотренные Порядком документы. По результатам рассмотрения предоставленного пакета документов Департаментом было принято решение о выплате ООО «<данные изъяты>»» субсидий на общую сумму <данные изъяты> рубля. Данные денежные средства выплачивались с расчётного счета Департамента, открытого в Управлении Федерального казначейства по <адрес>, на расчетный счёт ООО «<данные изъяты>». Документы, направленные Суфьяновым С.А. от лица ООО «<данные изъяты>» в Департамент в качестве обоснования полученных субсидий, носили фиктивный характер и не соответствовали фактически осуществленной хозяйственной деятельности

Свидетель Кравцов Д.В. - сотрудник УФСБ, показал суду, что генеральный директор ООО «<данные изъяты>» Суфьянов С.А., используя своё служебное положение, в связи с нехваткой денежных средств для полноценного функционирования своего Общества, начал вносить с августа 2017 года в документы, дающие право на возмещение недополученных доходов, в связи с предоставлением мер социальной поддержки по льготному проезду на маршруте регулярных перевозок в муниципальном образовании городской округ Симферополь № «№», недостоверные сведения относительно количества перевезённых льготных пассажиров со стороны ООО «<данные изъяты>». Также, в период с августа 2017 года по апрель 2018 года Суфьянов С.А., находясь по месту нахождения Общества в <адрес>, регулярно самостоятельно составлял сведения о суммах выручки и суммах возмещения, счета на оплату, акты сверки взаимных расчётов, содержащие заведомо ложные сведения относительно количества перевозки льготной категории граждан ООО «<данные изъяты>» и предоставлял указанные документы в Департамент на возмещение, якобы, недополученных ООО «<данные изъяты>» доходов за предоставленные гражданам меры социальной поддержки по льготному проезду по автобусному маршруту регулярных перевозок в муниципальном образовании городской округ Симферополь № «<адрес>. В дальнейшем, должностные лица Департамента, введённые в заблуждение Суфьяновым С.А. относительно правильности расчётов, а также самого права ООО «<данные изъяты>», принимали решения о предоставлении ООО субсидии, которая выплачивалась путём перечисления денежных средств на счёт Общества, а указанные денежные средства Суфьянов С.А. присваивал себе.

Показаниями свидетеля Лапина И.А., оглашенными судом на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, согласно которым ДД.ММ.ГГГГ им было проведено ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в помещениях МКУ Департамент труда и социальной защиты населения Администрации <адрес> Республики Крым, по адресу: <адрес>, б<адрес>. Далее им (Лапиным И.А) всем участвующим лицам были разъяснены их права и обязанности, а также цель проведения мероприятия. По результатам обследования были изъяты соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № и от ДД.ММ.ГГГГ № о предоставлении из бюджета муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам – производителям товаров, работ, услуг на возмещение недополученных доходов и (или) возмещение затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг с дополнительными соглашениями; платежные поручения за 2017 год и 2018 год; заявки на кассовые расходы за указанные года; акты сверки взаимных расчётов за 2017 год и 2018 года, а также счета за оплату. По окончанию мероприятия им был составлен протокол, который был предъявлен для ознакомления всем участвующим. В протоколе содержится вся информация о проведения ОРМ и изъятых документах. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ им было проведено ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в помещениях Управления транспорта и связи Администрации <адрес> Республики Крым, по адресу: <адрес>. Далее всем участвующим лицам были разъяснены их права и обязанности, а также цель проведения мероприятия.

По итогам проведения указанного ОРМ были изъяты документы о деятельности ООО «Вайт Элефант», среди которых заявление от Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» в Администрацию <адрес> о заключении краткосрочного договора на маршрут № №» с приложениями; договор № на право осуществления пассажирских перевозок автомобильным транспортом по маршрутам регулярных перевозок в муниципальном образовании городской округ Симферополь от ДД.ММ.ГГГГ, с приложением, а также постановление Администрации <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № о заключении договоров на временное обслуживание муниципальных маршрутов регулярных перевозок в границах муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым и иные документы. По окончанию мероприятия им был составлен соответствующий протокол, который был заверен подписями всех участвующих лиц.

В соответствии с договором ДД.ММ.ГГГГ №, Администрация поручает, а ООО «<данные изъяты>» принимает на себя обязательства в период действия договора с ДД.ММ.ГГГГ и до проведения конкурса и определения победителя, но не более чем на 12 месяцев осуществлять пассажирские перевозки автомобильным транспортом на маршруте № <адрес>» <адрес>. При этом, Администрация обязалась обеспечить координацию движения подвижного состава ООО «<данные изъяты>» с движением других транспортных средств, используемых на маршрутной сети городского округа Симферополя, а ООО «<данные изъяты>», в свою очередь, осуществлять перевозки пассажиров в соответствии со схемой маршрута, с расписанием движения и количеством автобусов, указанных в приложении к договору; перед выпуском автобуса на линию обеспечить наличие у водителя документов, подтверждающих правовую принадлежность автобуса, путевой лист с отметкой о прохождении водителем медицинского осмотра и технического осмотра автобуса, расписание движения автобуса, схему маршрута с указанием опасных участков. Кроме того, ООО «<данные изъяты>» обязалось не заключать договоры с третьими лицами по организации транспортного обслуживания населения на указанном маршруте.

В связи с тем, что целью ООО «<адрес>» является извлечение прибыли от своей деятельности, а на основании договора ДД.ММ.ГГГГ № ООО <данные изъяты>» обязаны осуществлять бесплатный проезд пассажиров льготной категории, в <адрес> предусмотрен Порядок возмещения юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям недополученных доходов в связи с предоставлением мер социальной поддержки по льготному проезду, утверждённым постановлением Совета Министров от ДД.ММ.ГГГГ №. Согласно указанному Порядку перевозчики ежемесячно до 2-ого числа месяца, следующего за отчётным, представляют в органы труда и социальной защиты населения расчёт стоимости услуг, предоставленных гражданам в предыдущем месяце, счёт или счёт-фактуру, акт сверки. Акт сверки подписывается руководителем органа труда и социальной защиты населения и лицом, отвечающим за финансовую работу, перевозчиком в лице руководителя.

Возмещение перевозчику расходов, связанных с предоставлением гражданам мер социальной поддержки, производится в пределах средств, предусмотренных в бюджете Республики Крым на компенсационные выплаты по льготному проезду отдельных категорий граждан на транспорте.

На основании указанного Порядка между ООО и МКУ Департамент труда и социальной защиты населения Администрации <адрес> Республики Крым, были заключены соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № и от ДД.ММ.ГГГГ № о предоставлении из бюджета муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам – производителям товаров, работ, услуг на возмещение недополученных доходов и (или) возмещение затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг. В связи с тем, что у ООО «<данные изъяты>» не было своего достаточного количества подвижного состава для обслуживания маршрута № «<данные изъяты> <адрес>, в заявке на право работать на указанном маршруте Суфьяновым С.А. были приложены договоры аренды транспортных средств, которые, якобы, будут осуществлять перевозку пассажиров. Вместе с тем, указанные договоры носили фиктивный характер, так как арендная плата арендодателям по ним не платилась, часть транспортных средств вообще не работали на указанном маршруте, а те собственники транспортных средств, которые и обслуживали указанный маршрут, по сути, самостоятельно осуществляли перевозку пассажиров на маршруте № «Хошкельды – ул. С. Герая» <адрес>. При этом, они несли бремя расходов по заправке, ремонту и техническому обслуживанию своих транспортных средств. От ООО «<данные изъяты>» собственники транспортных средств получили лишь паспорта маршрутов, которые позволяли осуществлять пассажирские перевозки на маршруте № «Хошкельды – ул. С. Герая», которые, в случае проверки, якобы, являлись подтверждением деятельности ООО «Вайт Элефант» по взятым на себя обязательствам по договору от ДД.ММ.ГГГГ №. Фактически же, деятельность осуществляли собственники транспортных средств, и фиктивно трудоустроенные в ООО «Вайт Элефант» водители, которые не получали заработную плату на предприятии, а лишь значились в нём как работники. В период с августа 2017 года по апрель 2018 год генеральный директор ООО «<данные изъяты>» Суфьянов С.А., не имеющий право на получении субсидии, поскольку фактически его Общество не осуществляло деятельность по перевозке пассажиров на маршруте № «<данные изъяты>», начал вносить в документы, дающие право на возмещение недополученных доходов, в связи с предоставлением мер социальной поддержки по льготному проезду на маршруте регулярных перевозок в муниципальном образовании городской округ Симферополь недостоверные сведения относительно количества перевезённых льготных пассажиров со стороны ООО «Вайт Элефант». Так, в период с августа 2017 года по апрель 2018 года Суфьянов С.А., находясь по месту нахождения Общества по адресу: <адрес>, самостоятельно составлял сведения о суммах выручки и суммах возмещения, счета на оплату, акты сверки взаимных расчётов, содержащие заведомо ложные сведения относительно количества перевозки льготной категории граждан ООО «Вайт Элефант», после чего предоставлял указанные документы в МКУ Департамент труда и социальной защиты населения Администрации <адрес> Республики Крым на возмещение якобы недополученных доходов. После предоставления заведомо ложных и недостоверных документов в Департамент, должностные лица этого Департамента, введённые в заблуждение Суфьяновым С.А., принимали решения о предоставлении ООО субсидии, которая выплачивалась путём перечисления денежных средств на счёт Общества, открытый в Крымском филиале РНКБ Банк (ПАО) (<адрес>). Далее Суфьянов С.А., присваивал себе перечисленные на счёт Общества в качестве недополученных доходов денежные средства. Сумма перечисленной на счёт ООО «Вайт Элефант» компенсации из бюджета Республики Крым по автобусного маршруту общего пользования <адрес> № «Хошкельды – ул. С. Герая» за период с августа 2017 года по апрель 2018 года составила 985 578,10 рубля. По результатам проведённых оперативно-розыскных мероприятий, результаты в установленном порядке были направлены в следственный орган для принятия процессуального решения. (т. 3 л.д. 29-34);

Показаниями свидетеля Фератовой Д.А., согласно которым, она занимает должность начальника Муниципального казённого учреждения Департамент труда и социальной защиты населения Администрации <адрес> Республики Крым. Так, Администрация <адрес> Республики Крым осуществляла выплаты денежных средств из бюджета Республики Крым, предназначенных для возмещения юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям недополученных доходов в связи с предоставлением мер социальной поддержки по льготному проезду в рамках постановления Совета министров Республики Крым от ДД.ММ.ГГГГ №. Изначально перевозчиками предоставлялись документы, где были отражены их реквизиты, а также суммы денежных средств, планируемые перевозчиками к получению в качестве субсидий. При поступлении составленных перевозчиками указанных документов, они проверялись на предмет указанных там сумм денежных средств, после чего, документы заверялись сотрудниками бухгалтерии, и эти документы предоставлялись на подпись начальнику Департамента, после подписания, перевозчики ежемесячно предоставляли в отдел бухгалтерского учёта и отчётности документы, предусмотренные Постановлением Совета министров Республики Крым №, а именно: расчёт стоимости услуг, предоставленных гражданам в предыдущем месяце, счёт или счёт-фактуру, акт сверки. Далее, сотрудники бухгалтерии сверяли предоставленные расчеты предоставленные перевозчиками с коэффициентами, которые поступали в Департамент из Управления транспорта и связи Администрации <адрес> РК, данные коэффициенты утверждались протоколами заседания соответствующей комиссии. Далее, в случае правильности составления документов, акты сверки и счета на оплату передавались руководителю Департамента на подпись, один акт предоставлялся представителя перевозчика, а другой и иные документы оставались в отделе бухгалтерского учета для осуществления выплат. В бухгалтерии суммировали счета, суммы предоставлялись в Министерство труда и социальной защиты населения РК заявкой, после чего на счёт Администрации, а затем на счёт Департамента поступало финансирование. После этого бухгалтерией составлялись заявки на кассовый расход в соответствии с суммами, указанными в счетах перевозчиков, которые направлялись в УФК по <адрес> для осуществления выплат. Затем УФК формировало платежные поручения, на основании которых были произведены выплаты перевозчикам.

Показаниями свидетеля Иващенко Ю.В., оглашенными судом на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, согласно которым он занимает должность заместителя начальника Управления – начальника отдела транспорта и связи Администрации <адрес> Республики Крым. ДД.ММ.ГГГГ между Администрацией <адрес> Республики Крым и ООО «<данные изъяты>», в лице генерального директора Суфьянова С.А., был заключён договор № на право осуществления пассажирских перевозок автомобильным транспортном по маршрутам регулярных перевозок в муниципальном образовании городской округ Симферополь. Согласно предмету указанного договора в целях создания условий для предоставления транспортных услуг населению и организации транспортного обслуживания населения в <адрес>, Администрация города поручает, а ООО «Вайт Элефант» принимает на себя обязательства в период действия договора осуществлять пассажирские перевозки автомобильным транспортном в соответствии со схемой маршрута, с расписанием движения и количеством автобусов, указанных в приложении к договору. По договору Администрация <адрес> обязуется обеспечить координацию движения подвижного состава ООО «Вайт Элефант» с движением других транспортных средств, используемых на маршрутной сети городского округа Симферополя и тд. ООО «Вайт Элефант», в свою очередь, обязуется осуществлять перевозки пассажиров в соответствии со схемой маршрута, с расписанием движения и количеством автобусов, указанных в приложении к договору, по установленным действующим законодательством тарифам; выполнять требования федерального законодательства и нормативно-правовых актов Республики Крым; выпускать на маршрут автобусы в технически исправном, надлежащем санитарном состоянии в соответствии с требованиями ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 196-ФЗ «О безопасности дорожного движения»; обеспечивать организацию и проведение ежедневных предрейсовых и послерейсовых медицинских осмотров водителей и технический осмотр автобусов с обязательной отметкой в путевом листе; перед выпуском автобуса на линию обеспечивать наличие у водителя следующей документации: документов, подтверждающих правовую принадлежность автобуса, путевых листов с отметкой о прохождении водителем медицинского осмотра и технического осмотра автобуса, расписания движения автобуса, схемой маршрута; не заключать договоры с третьими лицами по организации транспортного обслуживания населения на маршруте и тд. В соответствии с положениями указанного договора, он вступает в силу с ДД.ММ.ГГГГ и действует на период до проведения конкурса и определения победителя конкурса, но не более чем на 12 месяцев. Согласно заключенному договору между Администрацией <адрес> Республики Крым и ООО «Вайт Элефант», все приложения к договору являются его неотъемлемой частью. Все изменения и дополнения к договору действительны лишь в том случае, если они оформлены в письменной форме и подписаны обеими сторонами. Согласно приложению № договора № от ДД.ММ.ГГГГ, он распространяется на маршрут № «Хошкельды – ул. С. Герая», количество автобусов, эксплуатируемых на маршруте: 14 единиц. (т. 3 л.д. 39-42);

Показаниями свидетеля Тахтар М.Ш., оглашенными судом на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, согласно которым ДД.ММ.ГГГГ на принадлежащее ему транспортное средство с ООО «<данные изъяты>», в лице директора Суфьянова С. А. (арендатора), был заключён договор аренды. Согласно указанному договору арендодатель передаёт, а арендатор принимает в аренду для использования в своей хозяйственной деятельности в качестве транспортного средства для перевозки пассажиров автобус пассажирский марки Volkswagen Lt35, государственный регистрационный номер А445МС82. У ООО «Вайт Элефант» не было своего подвижного состава для перевозки пассажиров на автобусном маршруте общего пользования МОГО Симферополь № «Хошкельды – ул. С. Герая», в связи с чем, между ним и Суфьяновым С.А. состоялся разговор, согласно которому ООО «Вайт Элефант» будет арендовать его транспортное средство для обслуживания указанного маршрута, а он будет трудоустроен на предприятие как водитель своего транспортного средства. Так, прибыв в помещение ООО «Вайт Элефант» по адресу: <адрес>, где после предоставления необходимых документов он был трудоустроен в качестве водителя и с ним был заключен трудовой договор. Вместе с тем, указанный договор носил исключительно фиктивный характер, поскольку ему, как работнику ООО «Вайт Элефант», заработная плата никогда не выплачивалась. Заключение трудового договора было обусловлено тем, что ему как водителю, необходимо было трудовое оформление на указанном предприятии для обслуживания автобусного маршрута общего пользования муниципального образования городской округ Симферополь № «Хошкельды – ул. С. Герая», где, в случае проверки документов, он мог предоставить все необходимые сведения. Кроме того, ему, как собственнику транспортного средства, приходилось оплачивать наличными денежными средствами Суфьянову С.А. 15 000 рублей, за, так называемый, паспорт маршрута, то есть документ, который предоставляется водителю, и подтверждает его право работать на определённом маршруте по перевозке пассажиров в <адрес>. В среднем, ежедневная выручка при работе на маршруте № составляла от 3 000 до 5 000 рублей. Указанные денежные средства, полученные от перевозки пассажиров платной категории, в кассу предприятия не сдавались, из разговоров с Суфьяновым С.А. следовало, что он оставляет их себе в качестве заработной платы. Из этих же денежных средств последнему необходимо было обслуживать транспортное средство, ежедневно заправлять его, в случае поломки менять за свой счёт детали, проходить самостоятельно ТО-1 и ТО-2. Кроме того, по договоренности с Суфьяновым С.А. он был обязан бесплатно перевозить льготную категорию пассажиров в любых количествах, за которых полагается компенсация за счёт бюджетных средств, однако он данную компенсацию при работе на маршруте № никогда не получал, хотя и выполнял свои обязательства добросовестно. Как показал свидетель Тахтар М.Ш., его трудоустройство в ООО «Вайт Элефант» носило фиктивный характер, каких-либо обязанностей со стороны ООО, как работодателя, по трудовому договору не осуществлялось. Он был оформлен в качестве работника данной организации по требованию руководства предприятия, но фактически осуществлял самостоятельную деятельность по перевозке пассажиров (т. 3 л.д. 43-46).

Показаниями свидетеля Халиветова С.Р., оглашенными судом на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, согласно которым 2017-2018 года он работал водителем автобуса на автобусном маршруте общего пользования муниципального образования городской округ Симферополь № «<данные изъяты>», который обслуживается ООО «Вайт Элефант». Из показаний свидетеля Халиветова С.Р. следует, что в целях придания законности его работы на указанном маршруте, он был официально трудоустроен в данном Обществе по трудовому договору. Для этого он принёс в офис ООО «<данные изъяты>» паспорт гражданина Российской Федерации, сведения об ИНН, СНИЛС и водительское удостоверение. При этом указанный договор являлся фиктивным, так как заработная плата Обществом ему не выплачивалась. Кроме того он был вынужден самостоятельно выплачивать ООО «Вайт Элефант» за себя налог в размере 1 500 рублей каждый месяц. Его заработная плата складывалась из денежных средств, полученных от перевозки платной категории пассажиров на автобусном маршруте общего пользования муниципального образования городской округ Симферополь № «<данные изъяты>». Кроме того, ему за свои деньги приходилось заправлять транспортное средство, проходить технический осмотр так как это со стороны ООО «Вайт Элефант» не оплачивалось. По договоренности между собственником транспортного средства и Суфьяновым С.А. он (Халиветов С.Р.) был обязан бесплатно перевозить льготную категорию пассажиров в любых количествах. О том, что за перевозку льготных категорий пассажиров перевозчикам полагается компенсация за счёт бюджетных средств ему известно, однако он данную компенсацию при работе на маршруте № никогда не получал. В среднем ежедневная выручка при работе на маршруте № составляла от 3 000 до 6 000 рублей. Из данных денежных средств оплачивались все свои расходы, связанные с эксплуатацией транспортного средства. Полученную при работе на маршруте № выручку он никогда не сдавал в кассу ООО «Вайт Элефант», зарплату в указанном предприятии никогда не получал. Он был оформлен в качестве работника данной организации по требованию руководства предприятия, но фактически осуществлял самостоятельную деятельность по перевозке пассажиров (т. 3 л.д. 47-50).

Показаниями свидетеля Ибрагимова Э.Э., оглашенными судом на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, согласно которым ДД.ММ.ГГГГ между ним, как собственником транспортного средства марки ИСУЗУ, государственный регистрационный номер <данные изъяты>, и ООО «Вайт Элефант» в лице директора Суфьянова С.А., был заключён договор аренды транспортного средства. Согласно указанному договору он передал ООО «Вайт Элефант» в аренду для использования в своей хозяйственной деятельности в качестве транспортного средства свой автобус сроком на 11 месяцев. За указанные действия по договору ему предназначалась арендная плата в размере 500 рублей. При этом, в период с 2017 года по 2018 года он работал водителем ООО «Вайт Элефант» на своём транспортном средстве на маршруте общего пользования муниципального образования городской округ Симферополь № «<данные изъяты>». При предъявлении свидетелю Ибрагимову Э.Э. заявления ООО «Вайт Элефант» о заключении краткосрочного договора на маршрут № «Хошкельды – ул. С. Герая», согласно которому его транспортное средство, якобы, будет обслуживать указанный маршрут, он показал на маршруте № «Хошкельды – ул. С. Герая» <адрес> никогда не работал (т. 3 л.д. 51-53).

Показаниями свидетеля Штина П.В., оглашенными судом на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, из которых следует, что с 2010 года по настоящее время осуществляет на территории Республики Крым трудовую деятельность в сфере пассажирских перевозок. Так, в период с 2017 года по 2018 год он работал водителем в ООО «<данные изъяты>», генеральным директором которого является Суфьянов С.А. На указанном предприятии он работал водителем в основном на автобусном маршруте общего пользования муниципального образования городской округ Симферополь № <данные изъяты>». Вместе с тем, несколько раз в течение указанного периода времени ему приходилось осуществлять подменную работу на автобусном маршруте общего пользования муниципального образования городской округ Симферополь № «<данные изъяты>». Из показаний свидетеля Штина П.В. следует, что на указанном маршруте никто не хотел работать, поскольку он является малоприбыльным, а у ООО «Вайт Элефант» не было своего подвижного состава для полноценного обеспечения указанного маршрута. При работе на маршруте № <адрес> заработанные в течение дня денежные средства в кассу ООО «Вайт Элефант» он не сдавал. Указанные денежные средства предназначались собственнику транспортного средства, обсуживающего указанный маршрут. Из этих же денежных средств часть предназначалась для него (Штина П.В.) в качестве заработной платы, а ещё часть – на заправку, ТО и ремонт транспортного средства. Каких-либо денежных средство от ООО «Вайт Элефант» он не получал. Кроме того, он перевозил во время работы на указанном маршруте пассажиров всех категорий, в том числе льготников. О том, что за их перевозку полагается компенсация ему известно, однако данных денежных средств он никогда не получал (т. 3 л.д. 54-56).

Показаниями свидетеля Смирнова Г.Ф., оглашенными судом на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, из которых следует, что он является заместителем директора ТО «Симферопольское спецавтопредприятие» № и К», и ДД.ММ.ГГГГ между ТО «Симферопольское спецавтопредприятие № и К» и ООО «Вайт Элефант», в лице генерального директора Суфьянова С.А., был заключён договор на техническое обслуживание автотранспорта. В соответствии с указанными договорами ООО «Вайт Элефант» поручают, а «Симферопольское спецавтопредприятие № и К» производит оказание услуг по проведению технического обслуживания (ТО-1 и ТО-2) и текущего ремонта автомобилей указанных предприятий. Оплата за оказанные услуги производится на основании счёта за фактически выполненный объём работ.За период с 2017 года по 2018 год ООО «Вайт Элефант» несколько раз предоставляли транспортные средства для прохождения ТО-1 и ТО-2. По сути, указанные договоры носили декларативный характер, для того, чтобы отразить обеспечение ООО «Вайт Элефант» услуг по техническому обслуживанию перед контролирующими органами. (т. 3 л.д. 57-59).

Материалами дела:

- рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому Суфьянов С.А., являясь генеральным директором ООО «Вайт Элефант», действуя с использованием своего служебного положения, в период с августа 2017 года по апрель 2018 года организовал составление и предоставление в Департамент труда и социальной защиты населения <адрес> Республики Крым фиктивных расчетов на возмещение недополученных доходов за, якобы, предоставленные гражданам меры социальной поддержки по льготному проезду наземным транспортом по автобусному маршруту общего пользования МОГО Симферополь №, актов сверки взаимных расчетов и счетов на оплату, подтверждающих право на получение субсидий, незаконно завладев денежными средствами из бюджета Республики Крым в размере 985 578,10 рубля, что является крупным размером (т. 1 л.д. 12-14);

- протоколом оперативно-розыскного мероприятия проведенного ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, в период времени с 15 час. 50 мин. по 17 час. 00 мин., в ходе которого были обнаружены и изъяты:

заявление от Общества с ограниченной ответственностью «Вайт Элефант» в Администрацию <адрес> о заключении краткосрочного договора на маршрут № «<данные изъяты>» с приложениями к нему: договор № на право осуществления пассажирских перевозок автомобильным транспортом по маршрутам регулярных перевозок в муниципальном образовании городской округ Симферополь от ДД.ММ.ГГГГ; постановление Администрации <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № о заключении договоров на временное обслуживание муниципальных маршрутов регулярных перевозок в границах муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым (т. 1 л.д. 27-29);

- протоколом оперативно-розыскного мероприятия проведенного ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, б<адрес>, в период с 12 час. 00 мин. по 13 час. 55 мин., в ходе которого были обнаружены и изъяты: расчёты за возмещение недополученных доходов за фактически предоставленные гражданам меры социальной поддержки по льготному проезду автомобильным транспортном общего пользования на городском маршруте № «№» в <адрес> за периоды с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; акты сверок взаимных расчетов за 2017-2018 г.; счета на оплату за период с сентября 2017 года по апрель 2018 года; соглашение от ДД.ММ.ГГГГ № и от ДД.ММ.ГГГГ № о предоставлении из бюджета муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым субсидий юридическим лицам субсидий на возмещение недополученных расходов; заявки на кассовые расходы; платежные поручения. (т.1 л.д. 150-152);

- актом экспертного исследования от ДД.ММ.ГГГГ №, в соответствии с выводами которого по данным представленных документов, сумма перечисленной на счёт ООО «Вайт Элефант» компенсации из бюджета Республики Крым, предоставленной в качестве возмещения недополученных доходов за якобы предоставленные гражданам меры социальной поддержки по льготному проезду наземным транспортом по автобусному маршруту общего пользования <адрес> № <данные изъяты>» за период с августа 2017 года по апрель 2018 года (включительно) составила 985 578,10 рубля. (т. 2 л.д. 68-79);

- письмом из РНКБ Банк (ПАО) от ДД.ММ.ГГГГ приложением к которому является – оптический диск CD-R марки «Verbatim», содержащий информацию о перечислении из УФК по <адрес> (Департамент труда и социальной защиты населения Администрации <адрес>) на расчетный счет № юридическому лицу ООО «<данные изъяты>» (<данные изъяты>), недополученных доходов в связи с предоставлением мер социальной поддержки по льготному проезду) (т. 2 л.д. 102,103);

- заключением судебной бухгалтерской экспертизы от ДД.ММ.ГГГГ №, в соответствии с выводами которой по данным представленных на исследование документов, за <данные изъяты>

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ изъятых ДД.ММ.ГГГГ в МКУ Департамент труда и социальной защиты населения Администрации <адрес> по адресу: <адрес>, б<адрес>, а именно, договора № по предоставлению отдельным категориям граждан РК мер социальной поддержки на льготный проезд и возмещению юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям недополученных доходов в связи с предоставлением мер социальной поддержки по льготному проезду от ДД.ММ.ГГГГ, соглашением № о порядке предоставления субсидий юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям городского округа Симферополь РК на возмещение недополученных доходов в связи с предоставлением мер социальной поддержки по льготному проезду, определенных категорий пассажиров на городских, пригородных и междугородних автобусных маршрутах жителям МОГО Симферополь за счет средств из Республиканского бюджета от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение № к соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ, акты сверки взаимных расчетов, счета на оплату, расчеты на возмещение недополученных доходов ООО «Вайт Элефант», соглашение № о предоставлении из бюджета МОГО Симферополь РК субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам – производителям товаров, работ, услуг на возмещение недополученных доходов и (или) возмещение затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг от ДД.ММ.ГГГГ, соглашение от ДД.ММ.ГГГГ № и от ДД.ММ.ГГГГ № (т.3 л.д. 84-106);

- протоколом осмотра предметов изъятых в Управлении транспорта и связи Администрации <адрес> по адресу: <адрес>, а именно: заявление от ООО «Вайт Элефант» в Администрацию <адрес> о заключении краткосрочного договора на маршрут № «Хошкельды – ул. С. Герая» с приложениями к нему; договор № на право осуществления пассажирских перевозок автомобильным транспортом по маршрутам регулярных перевозок в муниципальном образовании городской округ Симферополь от ДД.ММ.ГГГГ; постановление Администрации <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № о заключении договоров на временное обслуживание муниципальных маршрутов регулярных перевозок в границах муниципального образования городской округ Симферополь РК. (т. 3 л.д. 107-124);

- протоколом осмотра предметов и документов диска содержащий сведения из РНКБ Банк (ПАО) где отражены операции по счету ООО «Вайт Элефант», где из УФК по <адрес> (Департамент труда и социальной защиты населения Администрации <адрес>) на расчетный счет № юридическому лицу ООО «Вайт Элефант» открытый в РНКБ Банк (ПАО) перечисляются денежные средства по оплате субсидий на возмещение недополученных доходов в связи с предоставлением мер социальной поддержки по льготному проезду. Постановлением о признании их вещественным доказательством (т. 3 л.д. 125-175,176-179);

- протоколом осмотра документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства обыска в помещении ООО «Вайт Элефант» по адресу: <адрес>. Согласно указанному протоколу на основании приказа (распоряжения) о приёме работника на работу от ДД.ММ.ГГГГ № учредитель ООО «<данные изъяты>» Суфьянов С.А. принимает на работу Суфьянова С.А. на должность генерального директора. По трудовому договору от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Вайт Элефант» поручает, а генеральный директор Суфьянов С.А. принимает на себя руководство текущей деятельностью Общества, самостоятельно решает все вопросы деятельности Общества, руководит производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия. В соответствии с положении о генеральном директором ООО «Вайт Элефант», утверждённым Решением Учредителя ООО «Вайт Элефант» от ДД.ММ.ГГГГ, генеральный директор осуществляет текущее руководство деятельностью Общества, действует без доверенности от имени Общества, подписывает финансовые, хозяйственные и иные документы Общества, выполняет функции и обязанности главного бухгалтера, издаёт приказы, обязательные для персонала Общества. (т. 3 л.д. 186-202);

- справкой от МКУ Департамент труда и социальной защиты населения Администрации <адрес> Республики Крым от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой на расчетный счет УФК по РК <адрес> от ООО «Вайт-Элефант» поступили денежные средства «по полученным доходам от возмещения перевозчикам по льготному проезду за 2018 год» в сумме <данные изъяты> что свидетельствует о добровольном возмещении Суфьяновым С.А. имущественного вреда, причинённого в результате совершения преступления. (т. 4 л.д. 5-10).

Каких-либо обстоятельств, препятствующих вынесению обвинительного приговора, не имеется. Оснований для оправдания подсудимого нет.

Действия Суфьянова С.А. суд квалифицирует по ч.3 ст.159 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

Квалификация действий Суфьянова С.А. по ч.3 ст.159 УК РФ основана на материалах дела и показаниях подсудимого, представителя потерпевшего и свидетелей по делу, согласно которым Суфьянов С.А. путем обмана, с использованием своего служебного положения, похитил денежные средства, принадлежащие МКУ «Департамент труда и социальной защиты населения» Администрации <адрес> РК в сумме <адрес> рублей, что составляет крупный размер. Также денежные средства были похищены подсудимым, занимающим должность ООО «<данные изъяты>», с использованием своего служебного положения. С учетом изложенного, квалифицирующие признаки «с использованием своего служебного положения» и «в крупном размере» вменены Суфьянову С.А. обоснованно.

Суфьянов С.А. совершил преступление, отнесенное законом к категории тяжких, ранее не судим (л.д. 115,116 т.2), на учете у врачей наркологов и психиатров не состоит (л.д.63, т.4), по месту жительства характеризуется удовлетворительно (л.д.122 т.2, л.д. 62 т.4).

По смыслу части 1 статьи 60 УК РФ уголовное наказание назначается с учетом достижения целей наказания, под которыми в соответствии с частью 2 статьи 43 УК РФ понимаются восстановление справедливости, исправление осужденного и предупреждение совершения новых преступлений.

В соответствии с ч. 1 ст. 62 УК РФ, при назначении наказания, суд учитывает, что при наличии смягчающих обстоятельств, предусмотренных пунктами «и» и (или) «к» части первой ст.61 настоящего Кодекса и отсутствии отягчающих обстоятельств срок или размер наказания не могут превышать двух третей максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части УК РФ.

Согласно ч.1 ст.61 УК РФ смягчающими наказание Суфьянову С.А. обстоятельствами суд признает:

- активное способствование раскрытию и расследованию преступления (п. «и» ч.1 ст.61 УК РФ).

- добровольное возмещение ущерба, причиненного в результате преступления (п. «к» ч.1 ст.61 УК РФ).

Также в соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ суд считает возможным признать Суфьянову С.А. в качестве смягчающих наказание обстоятельств:

- совершение преступления впервые;

- полное признание вины и чистосердечное раскаяние в содеянном.

Отягчающих наказание Суфьянову С.А. обстоятельств судом не установлено.

При назначении Суфьянову С.А. наказания суд принимает во внимание характер и степень общественной опасности преступления, личность виновного, его молодой возраст, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия его жизни и жизни его семьи.

В соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ оснований для изменения категории преступлений (квалификации) на менее тяжкую не имеется.

Принимая во внимание тяжесть содеянного, конкретные обстоятельства совершенного преступления, личность виновного, суд для достижения целей наказания, исправления подсудимого и предупреждения совершения новых преступлений, назначает Суфьянову С.А. наказание в виде штрафа, что будет являться справедливым, соразмерным содеянному и личности виновного.

При определении размера штрафа суд, руководствуясь положениями ст. 46 УК РФ, учитывает тяжесть, характер совершенного преступления и имущественное положение подсудимого и его семьи, его трудоспособный возраст.

Принимая во внимание личность подсудимого, наличие смягчающих вину обстоятельств, совершения преступления впервые, суд считает возможным не назначать Суфьянову С.А. дополнительные наказания в виде штрафа и ограничения свободы.

Исключительных обстоятельств для применения в отношении Суфьянова С.А. ст.64 УК РФ и назначения наказания ниже низшего предела, установленного соответствующим законом, не усматривается.

Мера пресечения подсудимому до вступления приговора в законную силу подлежит сохранению в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Судьба вещественных доказательств определяется по правилам ч.3 ст.81 УПК РФ – документы подлежат хранению при материалах уголовного дела.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.303,304,307,308,309 УПК РФ, суд

п р и г о в о р и л:

Признать Суфьянова С. А. виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.159 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить наказание в виде штрафа в сумме 150 000 (ста пятидесяти тысяч) рублей.

Штраф подлежит уплате по следующим реквизитам: <данные изъяты>

Меру пресечения Суфьянову С.А. – подписку о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить прежней.

Вещественные доказательства, <данные изъяты>

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный суд Республики Крым через Киевский районный суд <адрес> в течение пятнадцати суток со дня провозглашения, осужденным, содержащимся под стражей - в тот же срок со дня получения копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный в течение пятнадцати суток со дня вручения копии приговора имеет право ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции и пригласить защитников для участия в рассмотрении апелляционной жалобы судом апелляционной инстанции, или возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса.

Судья О.В. Карчевская

дело №5-3561/2016

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

02 сентября 2016 года город Симферополь

Судья Киевского районного суда города Симферополя Республики Крым Тихопой А.А. (295017 Симферополь, ул. Воровского 16), рассмотрев административный материал в отношении:

Суфьянова С.А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца г. Симферополь, работающего директором <данные изъяты>», проживающего по адресу: <адрес>

по ст. 15.5 КоАП РФ

у с т а н о в и л:

ДД.ММ.ГГГГ в отношении должностного лица – директора <данные изъяты>» Суфьянова С.А. специалистом 1 разряда отдела камеральных проверок № 1 ИФНС России по г.Симферополю Ничипорчук В.И. составлен протокол об административном правонарушении №.

Как усматривается из указанного протокола, Суфьянов Селим Алиевич, являясь директором ООО «Крым займ», расположенного по адресу: Республика Крым, г. Симферополь, пр. Кирова д. 36, офис 28, не представил в ИФНС России по г. Симферополю в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2015 (форма КНД 1151001), чем нарушил пп. 4 п. 1 ст. 23, п. 5 ст. 174 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Изучив представленные материалы, суд приходит к выводу о том, что дело подлежит прекращению по следующим основаниям.

Данный материал поступил в суд 31.08.2016 года и передан судье на рассмотрение 02.09.2016 года.

Согласно ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении не может быть вынесено по истечении двух месяцев (по делу об административном правонарушении, рассматриваемому судьей, - по истечении трех месяцев) со дня совершения административн...

...ого правонарушения, а по делам, в частности, о налогах и сборах, - по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения.

В соответствии со ст. 23.1 КоАП РФ дела об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 15.5 КоАП РФ, рассматриваются судьей.

Правонарушение, предусмотренное ст. 15.5 КоАП РФ относится к правонарушениям в области налогов и сборов.

Следовательно, в силу положений ст. 4.5 КоАП РФ, давность привлечения к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.5 КоАП РФ составляет один год со дня совершения административного правонарушения.

Из протокола об административном правонарушении и приложенных к нему материалов следует, что административное правонарушение, предусмотренное ст. 15.5 КоАП РФ, совершено 28 июля 2015 года.

Учитывая приведенные выше нормы закона, срок привлечения Суфьянова С.А. к административной ответственности в данном случае истек - 28.07.2016 года, а потому дело подлежит прекращению.

В соответствии с п. 6 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению в случае истечения сроков давности привлечения к административной ответственности.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 24.5, 29.4 КоАП РФ, судья

п о с т а н о в и л:

Производство по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст. 15.5 КоАП РФ, в отношении Суфьянова С.А. прекратить, в связи с истечением сроков давности привлечения к административной ответственности.

Постановление может быть обжаловано и опротестовано в Верховный суд Республики Крым через Киевский районный суд г. Симферополя Республики Крым в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления.

Судья: А.А. Тихопой

дело №

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

именем Российской Федерации

01 ноября 2016 года <адрес>

судья Киевского районного суда <адрес> Республики Крым ФИО3 при секретаре ФИО3, рассмотрев административный материал (протокол № от ДД.ММ.ГГГГ) в отношении

генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, зарегистрированного и проживающего по адресу: РК, <адрес>

по ч.2 ст. 15.33 КоАП РФ

установил:

ФИО3 являясь генеральным директором ООО «<данные изъяты>», предоставил отчет в Государственной учреждение – Управления Пенсионного фонда Российской Федерации в <адрес> за 2 квартал 2016 года в электронном носителе ДД.ММ.ГГГГ с нарушением Федерального закона №212-ФЗ, чем нарушил ч. 2 ст. 15.33 КоАП РФ.

Будучи извещенным надлежащим образом, ФИО3 в судебное заседание не явился, о причинах неявки суду не сообщил. Согласно ч.2 ст.15.33 КоАП РФ дело рассмотрено в отсутствие лица, привлекаемого к административной ответственности, поскольку ФИО3 надлежаще уведомлен о дате и времени рассмотрения дела судом.

Исследовав административный материал, суд считает, что вина ФИО3 в совершенном правонарушении нашла свое полное подтверждение, которое выразилось в его согласии с протоколом об административном правонарушении.

В соответствии с 2 ст. 15.33 КоАП РФ административным правонарушением признается, в частности нарушение установленных законодательством Российской Федерации о страховых взносах сроков представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в органы государственных внебюджетных фондов, осуществляю...

...щие контроль за уплатой страховых взносов.

Подпунктом 1 пункта 9 ст. 15 ФЗ «О страховых взносов в Пенсионый фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» №212-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ установлен срок предоставления расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования на бумажном носителе не позднее 15 числа второго календарного месяца, следующего за отчётным, а в форме электронного документооборота не позднее 20 числа второго календарного месяца, следующего за отчётным.

Из материалов дела усматривается, что ФИО3 являясь генеральным директором ООО «Вайт Элефант», предоставил отчет в Государственной учреждение – Управления Пенсионного фонда Российской Федерации в <адрес> за 2 квартал 2016 года в электронном носителе ДД.ММ.ГГГГ с нарушением Федерального закона №212-ФЗ.

Таким образом, вина ФИО3 в совершенном правонарушении нашла свое полное подтверждение.

При назначении наказания ФИО3 суд учитывает характер совершенных административных правонарушений, данные о его личности, имущественное положение, обстоятельства, смягчающие и отягчающие административную ответственность.

Обстоятельств смягчающих и отягчающих ответственность, суд в действиях ФИО3 не усматривает.

Учитывая обстоятельства совершенного правонарушения, считаю, что административное наказание должно быть в виде административного штрафа в размере 300 рублей.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.3.8, ст. 15.33 ч.2 КоАП РФ, судья,-

постановил:

признать генерального директора ООО «Вайт Элефант» ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст. 15.33 КоАП РФ и назначить ему административное наказание в виде административного штрафа в доход бюджета Республики Крым в размере 300 (триста) рублей (получатель - УФК по <адрес>, (Государственное учреждение - Отделение Пенсионного фонда Российской Федерации по <адрес>) р/с № в Отделении Центрального Банка РФ по <адрес>. БИК - 043510001, ОКТМО 35000000, ИНН 7706808265, КПП 910201001, код бюджетной классификации 39№ - денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (в части бюджета пенсионного фонда Российской Федерации)

На постановление может быть принесена апелляционная жалоба в Верховный суд Республики Крым через Киевский районный суд <адрес> в течении 10 суток со дня его вручения или получения.

Судья ФИО3

Дело № 5-1719/2016

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

08 августа 2016 года судья Центрального районного суда города Симферополя Республики Крым Кундикова Ю.В., рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 15.5 КоАП РФ в отношении директора <данные изъяты>» ФИО1,

установил:

Из протокола об административном правонарушении № 3430/16 от 06.04.2016 г. следует, что ФИО1 – директор ООО «Крым займ» расположенного по адресу: <адрес> совершил нарушение: непредставление в ИФНС России по г. Симферополю в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2015 (форма по КНД 1151001).

Так, на основании под.4 п. 1 ст.23 Налогового Кодекса Российской Федерации, налогоплательщики обязаны представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты), если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах. Согласно п. 5 ст. 174 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны предоставить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Таким образом предельный срок предоставления декларации – 27.07.2015 г.

В судебное заседание ФИО1 не явился, о времени и месте рассмотрения дела извещался надлежащим образом, причины...

... неявки не сообщил, возражений не предоставил.

Согласно п.1 п.4.5 КоАП РФ, за нарушение законодательства Российской Федерации о налогах и сборах срок привлечения к административной ответственности установлен в один год со дня совершения административного правонарушения.

Как усматривается из материалов дела, временем совершения вышеуказанного правонарушения является 28.07.2015 года, т.е. с момента совершения правонарушения на сегодняшний день прошло более одного года.

Рассмотреть данное дело судом в установленный вышеуказанный срок не представилось возможным по тем причинам, что, во-первых, дело в суд поступило только 14.07.2016 г., во-вторых, извещения ФИО1 о явке в суд с целью соблюдения его прав на участие в рассмотрении дела длительный период времени не доставлялись.

В соответствии с ч.2 ст.29.4 КоАП РФ, при наличии обстоятельств, предусмотренных статьей 24.5 настоящего Кодекса, выносится постановление о прекращении производства по делу об административном правонарушении.

Согласно ст.24.5 КоАП РФ, производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению при наличии обстоятельств, в том числе, истечение сроков давности привлечения к административной ответственности.

Таким образом, учитывая, что срок давности привлечения к административной ответственности директора <данные изъяты> ФИО1 истёк, производство по делу об административном правонарушении подлежит прекращению.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 15.5., ст.ст. 4.5, 24.5, 29.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья,

п о с т а н о в и л:

Производство по делу об административном правонарушении в отношении директора <данные изъяты> ФИО1 прекратить.

Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления.

Судья Ю.В. Кундикова

Дело №

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

03 ноября 2016 года <адрес>

Судья Центрального районного суда <адрес> Республики Крым Каралаш З.Ю. рассмотрев в помещении суда по адресу: <адрес> административный материал в отношении

ФИО1 – ДД.ММ.ГГГГ года рождения, урож. <адрес>, прож.: РК, <адрес>, генеральный директор ООО «Крым – займ»,

по статье 15.5 КоАП РФ

у с т а н о в и л:

ФИО1 генеральный директор ООО «Крым – займ» расположенного по адресу <адрес> оф. 28 не представил в ИФНС России по <адрес> в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2015 года, что предусматривает административную ответственность должностных лиц, установленную частью 15.5 КоАП РФ.

Протокол об административном правонарушении составлен в присутствии лица надлежащим образом уведомленного о месте и времени составления протокола.

ФИО1 в судебное заседание не явился, о дне слушания дела извещен своевременно.

В соответствии со ст. 15.5КоАП РФ нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков представления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц - от трехсот до пятисот рублей.

Факт совершения ФИО1 указанного административного правонарушения подтверждается: протоколом об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ, копией уведомления о составлении протокола (л.д. 5); копией акта №.

Оценивая указанные доказательства в соответствии с требованиями статьи 26.11 КоАП РФ, судья приходит к выводу о совер...

...шении административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.5 КоАП РФ.

При назначении административного наказания судья учитывает характер и степень общественной опасности совершенного правонарушения, а также личность виновного.

Обстоятельств смягчающих и отягчающих административную ответственность ФИО1 не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 29.9-29.11 КоАП РФ, судья

п о с т а н о в и л:

ФИО1 признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.5 КоАП РФ и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 300 (триста) рублей.

Перечисление штрафа производить по следующим реквизитам:

Управление Федеральной налоговой службы по <адрес> Федерального Казначейства по <адрес> БИК 043510001 ИНН 7707831115, КПП 910201001, Корреспондирующий счет 401 018 103 351 0001 0001, код наименования дохода 18№, ОКТМО 35701000.

Разъяснить правонарушителю, что в соответствии со ст. 32.2. КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу.

В случае неоплаты штрафа в указанный срок, лицо несет ответственность, предусмотренную ч. 1 ст. 20.25. КоАП РФ (наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы).

Срок предъявления постановления к исполнению в течение двух лет со дня вступления постановления в законную силу.

Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления.

Судья З.Ю. Каралаш

Дело №

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Судья Центрального районного суда <адрес> Заболотная Н.Н., рассмотрев дело об административном правонарушении в отношении:

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, директора ООО «Крым Займ», зарегистрированного и проживающего по адресу: Россия, <адрес>, ул. <адрес>,131, в совершении правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.6 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1, директор ООО «Крым Займ», расположенного по адресу: <адрес> оф.28, не представил в ИФНС России по <адрес>, в установленный законодательством о налогах и сборах, сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2015 г., установленного п.2 ст. 230 части ІІ Налогового кодекса Российской Федерации.

В судебное заседание ФИО1 не явился, извещен надлежаще.

В соответствии с п.2 ст. 230 НК Российской Федерации налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах начисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации за этот налоговый период налогов ежемесячно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Вина ФИО1 при обстоятельствах, изложенных в протоколе, подтверждается извещением о вызове налогоплательщика, актом № об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных Налоговым кодексом Российский Федерации налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, дела о выявлении которых рассматриваются в порядке, установленном статьей 101 Налогового кодекса Российской...

... Федерации); выпиской ЕГРЮЛ.

Оценив доказательства, считаю, что в действиях ФИО1 имеется состав правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.6 КоАП Российской Федерации, а именно непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок в налоговые органы, оформленных в установленном порядке документов, необходимых для осуществления налогового контроля.

При назначении наказания учитывается характер совершенного правонарушения, личность нарушителя.

Обстоятельства, смягчающие и отягчающие административную ответственность, судом не установлены.

С учетом всех обстоятельств дела и данных о личности виновного, считаю необходимым применить к ФИО1 наказание в виде штрафа в размере 300 рублей.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.23.1, 24.3, 29.9, 29.10, ч.1 ст.15.6 КоАП Российской Федерации, судья -

ПОСТАНОВИЛ:

Признать ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, директора ООО «Крым Займ», зарегистрированного и проживающего по адресу: Российская Федерация, <адрес>, ул. <адрес>,131,виновным в совершении правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.6 КоАП РФ и назначить ему административное наказание в виде штрафа в размере 300 рублей.

Реквизиты для оплаты штрафа: ИФНС России по <адрес> Федерального казначейства по <адрес>, счет 401 018 103 351 0001 0001, ОКТМО 35701000; ИНН получателя 7707831115, КПП получателя 910201001, получатель – Управление Федерального Казначейства по <адрес> (ИФНС по <адрес>), Банк получателя – Отделение Республики Крым, БИК – 043510001, КБК – 182 1 16 03030 01 6000 140.

В соответствии с ч.1 ст.32.2 КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу.

Неуплата административного штрафа в срок, предусмотренный КРФоАП, влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее одной тысячи рублей, либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов.

Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток со дня получения его копии в Верховный суд Республики Крым через Центральный районный суд <адрес>.

Судья Н.Н. Заболотная

Дело № 5-324/16

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

04 марта 2016 года г.СимферопольСудья Железнодорожного районного суда г.Симферополя Гоцкалюк В.Д., (г.Симферополь, ул.Хромченко,6а) рассмотрев материал об административном правонарушении по ст. 15.5 КРФ об административном правонарушении в отношении Суфьянов С.А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, работающего директором Общества с ограниченной ответственностью «Авантаж Крым», проживающего по адресу: <адрес>,-

У С Т А Н О В И Л:

Директор Общества с ограниченной ответственностью «Авантаж Крым» расположенного по адресу: <адрес> не предоставил в ИФНС России по г.ФИО2 в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за ДД.ММ.ГГГГ года, совершив, таким образом административное правонарушение, предусмотренное ст. 15.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях «нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков предоставления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета».

В судебное заседание Суфьянов С.А. не явился, извещался надлежащим образом, судебной повесткой заказным письмом с уведомлением. Конверт возвращен в адрес суда с отметкой истек срок хранения.

Согласно разъяснений Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005г. №5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при примени кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» п.6 в целях соблюдения установленных статьей 29.6 КоАП РФ сроков рассмотрения дел об административных правонарушениях судье необходимо принимать меры для быстрого извещения участвующих в деле лиц о времени и месте судебного рассмотрения. Поскольку КоАП РФ не содержит каких-либо ограничений, связанных с таким извещением, оно в зависимости от конкретных обстоятельств дела может быть произведено с использованием любых доступных с...

...редств связи, позволяющих контролировать получение информации лицом, которому оно направлено (судебной повесткой, телеграммой, телефонограммой, факсимильной связью и т.п.). Лицо, в отношении которого ведется производство по делу, считается извещенным о времени и месте судебного рассмотрения и в случае, когда с указанного им места жительства (регистрации) поступило сообщение о том, что оно фактически не проживает по этому адресу.

При таких обстоятельствах, суд признает Суфьянов С.А. надлежаще извещенным о времени и месте судебного заседания, а причины его неявки в суд неуважительными, и считает возможным в силу ч.2 ст.25.1 КоАП РФ рассмотреть дело в его отсутствие по предоставленным доказательствам.

Протоколом об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ. №, актом об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных Налоговым кодексом РФ налоговых правонарушениях от ДД.ММ.ГГГГ.

Исследовав протокол об административном правонарушении и другие материалы дела, судья приходит к выводу о том, что в действиях Суфьянов С.А. содержится состав административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях по признаку «нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков предоставления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета».

При назначении наказания Суфьянов С.А. судья учитывает характер совершенного административного правонарушения, его личность.

Обстоятельствами, смягчающими административную ответственность Суфьянов С.А., являются совершение подобного правонарушения впервые.

Обстоятельств, отягчающих административную ответственность Суфьянов С.А., не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 15.5, 29.9-29.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, судья

ПОСТАНОВИЛ:

Суфьянов С.А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения признать виновным в совершении правонарушения, предусмотренного ст. 15.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях и назначить ему наказание в виде предупреждения.

Постановление по делу об административном правонарушении вступает в законную силу после истечения срока для его обжалования, если оно не было обжаловано или опротестовано. Постановление по делу об административном правонарушении может быть обжаловано в Верховный суд Республики Крым лицом, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, потерпевшим, их законными представителями, защитниками и представителями, Уполномоченным при Президенте Российской Федерации по защите прав предпринимателей, а также должностным лицом, уполномоченным в соответствии со статьей 28.3 настоящего Кодекса составлять протокол об административном правонарушении в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления.

Судья

Дело № 5-1894/2016

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

15 сентября 2016 года г. Симферополь

Судья Железнодорожного районного суда г. Симферополя Белинчук Т.Г., (г. Симферополь, ул.Хромченко,6а) рассмотрев материал об административном правонарушении по ст. 15.5 КРФ об административном правонарушении в отношении директора ООО «Авантаж Крым» Суфьянова С.А. , ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>,-

У С Т А Н О В И Л:

Директор ООО «Авантаж Крым» Суфьянова С.А. , расположенного по адресу: <адрес> не предоставил в ИФНС России по <адрес> в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2015 года, совершив, таким образом административное правонарушение, предусмотренное ст. 15.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях - нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков предоставления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета.

В судебное заседание Суфьянова С.А. не явился, будучи надлежащим образом, извещенным судебной повесткой заказным письмом с уведомлением и смс-извещением.

Согласно разъяснений Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005г. №5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при примени кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» п.6 в целях соблюдения установленных статьей 29.6 КоАП РФ сроков рассмотрения дел об административных правонарушениях судье необходимо принимать меры для быстрого извещения участвующих в деле лиц о времени и месте судебного рассмотрения. Поскольку КоАП РФ не содержит каких-либо ограничений, связанных с таким извещением, оно в зависимости от конкретных обстоятельств дела может быть произведено с использованием любых доступных средств связи, позволяющих контролировать получен...

...ие информации лицом, которому оно направлено (судебной повесткой, телеграммой, телефонограммой, факсимильной связью и т.п.). Лицо, в отношении которого ведется производство по делу, считается извещенным о времени и месте судебного рассмотрения и в случае, когда с указанного им места жительства (регистрации) поступило сообщение о том, что оно фактически не проживает по этому адресу.

При таких обстоятельствах, суд признает Суфьянова С.А. надлежаще извещенным о времени и месте судебного заседания, а причины его неявки в суд неуважительными, и считает возможным в силу ч.2 ст.25.1 КоАП РФ рассмотреть дело в его отсутствие по предоставленным доказательствам.

Вина Суфьянова С.А. в совершении вменяемого административного правонарушения подтверждается следующими доказательствами: протоколом об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ №, актом налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ.

Исследовав протокол об административном правонарушении и другие материалы дела, судья приходит к выводу о том, что в действиях Суфьянова С.А. содержится состав административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях - нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков предоставления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета.

При назначении наказания Суфьянова С.А. судья учитывает характер совершенного административного правонарушения, его личность.

Обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность Суфьянова С.А. , не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 15.5, 29.9-29.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, судья

ПОСТАНОВИЛ:

Директора ООО «Авантаж Крым» Суфьянова С.А. , ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес> признать виновным в совершении правонарушения, предусмотренного ст. 15.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях и назначить ему наказание в виде предупреждения.

Постановление может быть обжаловано в Верховный суд Республики Крым в течение 10 дней через Железнодорожный районный суд города Симферополя.

Судья Т.Г. Белинчук