Леушин Роман Валерьевич

Дело № 1-254/2023 (12301330068000102) (43RS0002-01-2024-003070-21)

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М Р О С С И Й С К О Й Ф Е Д Е Р А Ц И И

02 августа 2024 года г. Киров

Октябрьский районный суд г. Кирова в составе:

председательствующего – судьи Казаковой Т.В.,

при секретарях Столбовой Н.В., Кулаковой Е.П.,

с участием государственных обвинителей – помощников прокурора Октябрьского района г. Кирова Гулина А.В., Лоскутова А.А.,

подсудимого Леушина Р.В.,

защитника – адвоката Глотова И.В., представившего удостоверение № 923 и ордер № 1389,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению:

Леушина Р.В., <данные изъяты>

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 6 ст. 171.1 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Леушин Р.В. совершил приобретение, перевозку, хранение в целях сбыта немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке акцизными марками и федеральными специальными марками, и немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, в особо крупном размере.

Преступление совершил при следующих обстоятельствах:

В соответствии с п. 3 и п. 5 ч. 1 ст. 181 Налогового кодекса Российской Федерации подакцизными товарами признаются: алкогольная продукция с объёмной долей этилового спирта более 0,5 процента, за исключением пищевой продукции в соответствии с перечнем, установленным Правительством Российской Федерации; табачная продукция.

В соответствии с п. 7 ст. 2 Федерального Закона «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» № 171-ФЗ от 22.11.1995 (далее – Закон № 171-ФЗ) «алкогольная продукция – пищевая продукция, которая произведена с использованием или без использования этилового спирта, произведённого из пищевого сырья, и (или) спиртосодержащей пищевой продукции, с содержанием этилового спирта бо...

Показать ещё

...лее 0,5 % объёма готовой продукции, за исключением пищевой продукции в соответствии с перечнем, установленным Правительством Российской Федерации. Алкогольная продукция подразделяется на такие виды, как спиртные напитки (в том числе: водка, коньяк, виноградная водка, бренди), вино, креплёное вино, игристое вино, включая российское шампанское, виноградосодержащие напитки, плодовая алкогольная продукция, плодовые алкогольные напитки, пиво и напитки, изготавливаемые на основе пива, сидр, пуаре, медовуха.

В соответствии с п. 1 ст. 12 Закона № 171-ФЗ алкогольная продукция, производимая на территории Российской Федерации или ввозимая в Российскую Федерацию, в том числе из государств – членов ЕАЭС, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 19 настоящей статьи, подлежит обязательной маркировке федеральными специальными марками.

Согласно п. 20 ст. 12 Закона № 171-ФЗ маркировка алкогольной продукции не предусмотренными настоящим Федеральным законом марками не допускается.

Алкогольная продукция, произведённая на территории Российской Федерации или ввезённая в Российскую Федерацию с нарушением требований, установленных настоящей статьёй, признаётся алкогольной продукцией без маркировки.

В соответствии с п. 2 ст. 12 Закона № 171-ФЗ федеральная специальная марка является документом, удостоверяющим законность (легальность) производства и (или) оборота на территории Российской Федерации алкогольной продукции, указанной в пункте 1 настоящей статьи, а также является носителем информации единой государственной автоматизированной информационной системы и подтверждением фиксации информации о реализуемой на территории Российской Федерации алкогольной продукции в указанной системе.

В соответствии с п. 16 ст. 12 Закона № 171-ФЗ за правильность нанесения федеральных специальных марок на алкогольную продукцию несут ответственность организации, осуществляющие производство алкогольной продукции на территории Российской Федерации, и организации, осуществляющие закупку алкогольной продукции для ввоза в Российскую Федерацию.

За подлинность федеральных специальных марок, а также за соответствие информации, содержащейся на федеральных специальных марках, информации, содержащейся в единой государственной автоматизированной информационной системе, об алкогольной продукции, маркированной данными федеральными специальными марками, несут ответственность собственники (владельцы) алкогольной продукции, осуществляющие её производство, закупку для ввоза в Российскую Федерацию, поставки, розничную продажу, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно постановлению Правительства Российской Федерации № 2348от 29.12.2020 «О маркировке алкогольной продукции федеральными специальными марками» (далее – постановление Правительства РФ № 2348 от 29.12.2020) алкогольная продукция подлежит обязательной маркировке ФСМ с целью учёта сведений о производстве и обороте алкогольной и спиртосодержащей продукции на территории РФ и регулирования алкогольного рынка.

Согласно п. 3 Правил изготовления федеральных специальных марок, утверждённых постановлением Правительства РФ № 2348 от 29.12.2020, изготовление марок осуществляется организацией – изготовителем марок в соответствии с образцами, перечнем реквизитов и элементов защиты, утверждёнными Федеральной службой по регулированию алкогольного рынка, по технологии, исключающей возможность их подделки и повторного использования, а также обеспечивающей возможность считывания с них двухмерного штрихового кода (графическая информация в кодированном виде), содержащего идентификатор единой государственной автоматизированной информационной системы учёта объёма производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции (далее – единая информационная система), с использованием технических средств единой информационной системы.

В соответствии с п. 31 постановления Правительства № 2466 от 31.12.2020 «О ведении и функционировании единой государственной автоматизированной информационной системы учёта объёма производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции» (далее – постановление Правительства РФ № 2466 от 31.12.2020) для фиксации в единой информационной системе информации об изготовленных марках организация-изготовитель с использованием программных средств единой информационной системы представляет в Федеральную службу по регулированию алкогольного рынка по информационно-телекоммуникационным сетям в электронном виде информацию отдельно по каждой марке каждого образца, а также по каждой организации и сельскохозяйственному товаропроизводителю, которые их приобретают.

В соответствии с п. 32 постановления Правительства № 2466 от 31.12.2020 при внесении в единую информационную систему информации об алкогольной продукции определённого наименования, содержащейся в уведомлении о начале оборота, этой записи присваивается номер, являющийся номером реестровой записи.

В соответствии с п. 38 постановления Правительства № 2466 от 31.12.2020 при выявлении несоответствия сведений об алкогольной продукции, нанесенных на марку, и информации, содержащейся в единой информационной системе, достоверной считается информация, содержащаяся в единой информационной системе.

Согласно п. 2 Правил маркировки федеральными специальными марками алкогольной продукции, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 29.12.2020 №? 2348 «О маркировке алкогольной продукции федеральными специальными марками» марки должны наноситься на алкогольную продукцию, производимую на территории Российской Федерации, организациями, осуществляющими производство такой продукции на территории Российской Федерации, сельскохозяйственными товаропроизводителями (организациями, индивидуальными предпринимателями, крестьянскими (фермерскими) хозяйствами), признаваемыми таковыми в соответствии с Федеральным законом «О развитии сельского хозяйства», осуществляющими производство алкогольной продукции на территории Российской Федерации, после окончания последней технологической операции, связанной с производством алкогольной продукции, а также должны наноситься на алкогольную продукцию, ввозимую в Российскую Федерацию, организациями, осуществляющими ввоз в Российскую Федерацию алкогольной продукции, в том числе из государств – членов Евразийского экономического союза, до её ввоза в Российскую Федерацию.

В соответствии с требованиями к образцам федеральных специальных марок, утверждёнными постановлением Правительства РФ № 2348 от 29.12.2020 «О маркировке алкогольной продукции федеральными специальными марками» алкогольная продукция, производимая на территории Российской Федерации, а также алкогольная продукция, ввозимая (импортируемая) в Российскую Федерацию, в том числе, из государств – членов Евразийского экономического союза, за исключением пива, пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи и поставляемой на экспорт алкогольной продукции, маркируется марками.

На основании Правил приобретения федеральных специальных марок, утверждённых постановлением Правительства РФ № 2348 от 29.12.2020 «О маркировке алкогольной продукции федеральными специальными марками» марки приобретаются заявителем в территориальных органах Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка (далее – территориальный орган) по месту нахождения заявителя или его обособленного подразделения, указанного в лицензии на производство и (или) оборот алкогольной продукции.

На основании перечня реквизитов и элементов защиты федеральных специальных марок для маркировки алкогольной продукции, являющегося приложением № 13 к приказу Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка от 17.12.2020 № 401 «Об утверждении образцов, перечня реквизитов и элементов защиты федеральных специальных марок для маркировки алкогольной продукции», зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 29.12.2020 (далее – Приказ № 401 от 17.12.2020), установлено, что при печати федеральных специальных марок для маркировки алкогольной продукции на них наносится неповторяющееся сочетание трёхзначного разряда и восьмизначного номера в виде арабских цифр и двухмерного штрихового кода (графическая информация в кодированном виде), содержащего идентификатор единой государственной автоматизированной информационной системы учёта объёма производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

Идентификатор единой государственной автоматизированной информационной системы представляет собой уникальное сочетание букв и цифр, позволяющее идентифицировать марку, маркируемую ею алкогольную продукцию, а также иные сведения, зафиксированные в единой государственной автоматизированной информационной системе.

Марки должны быть защищены от подделки не ниже уровня «Б» согласно техническим требованиям и условиям изготовления защищённой от подделок полиграфической продукции, утверждённым приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.09.2020 № 217н (зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16.11.2020).

Постановлением Правительства РФ № 154 от 24.02.2009 утверждено Положение о Федеральной службе по регулированию алкогольного рынка (Росалкогольрегулирование), являющейся федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, по надзору и оказанию услуг в этой сфере.

Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка находится в ведении Министерства финансов Российской Федерации.

В соответствии с п. 5 ст. 11 Закона № 171-ФЗ закупка (за исключением импорта) и поставки (за исключением экспорта) и розничная продажа алкогольной продукции осуществляется по ценам не ниже цен, установленных регулирующим органом.

Согласно приложению к Приказу Министерства финансов Российской Федерации № 235н от 07.10.2020 (в редакции от 11.11.2022) «Об установлении цен, не ниже которых осуществляются закупка (за исключением импорта), поставки (за исключением экспорта) и розничная продажа алкогольной продукции крепостью свыше 28 %» на 28.03.2023 минимальная цена на водку с процентным содержанием спирта в готовой продукции свыше 37 до 40 % включительно за 0,5 л готовой продукции (с НДС и акцизом), не ниже которой осуществляется розничная продажа такой алкогольной продукции, установлена в размере 281 рубль.

Федеральным законом № 15-ФЗ от 23.02.2013 «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма, последствий потребления табака или потребления никотинсодержащей продукции» (далее – Федеральный закон № 15-ФЗот 23.02.2013) регулируются отношения, возникающие в сфере охраны здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма, последствий потребления табака или потребления никотинсодержащей продукции.

В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 15-ФЗ от 23.02.2013 предотвращение незаконной торговли табачной продукцией и табачными изделиями включает в себя, в числе прочего, пресечение случаев незаконной торговли табачной продукцией, табачными изделиями или никотинсодержащей продукцией и привлечение к ответственности, в том числе конфискацию контрафактных, незаконно перемещённых табачной продукции, табачных изделий и никотинсодержащей продукции через таможенную границу Союза или Границу Российской Федерации с государствами – членами Союза, оборудования, на котором были произведены контрафактные табачные изделия или никотинсодержащая продукция, их уничтожение в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно ч. 2.1 ст. 18 Федерального закона № 15-ФЗ от 23.02.2013 учёт производства табачных изделий или никотинсодержащей продукции, перемещения табачной продукции, табачных изделий или никотинсодержащей продукции через таможенную границу Союза или через Государственную границу Российской Федерации с государствами – членами Союза, осуществления оптовой и розничной торговли табачной продукцией, табачными изделиями или никотинсодержащей продукцией, отслеживание оборота производственного оборудования, движения и распределения табачной продукции, табачных изделий или никотинсодержащей продукции осуществляются на основании данных таможенного и налогового учёта, систем, созданных в целях информационного обеспечения маркировки товаров средствами идентификации, и собственных систем учёта производителей. Федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий анализ информации, указанной в настоящей статье, и порядок обмена информацией между контролирующими органами определяются Правительством Российской Федерации.

Согласно ч. 3 ст. 18 Федерального закона № 15-ФЗ от 23.02.2013 в целях предупреждения незаконной торговли табачной продукцией и табачными изделиями каждая пачка и каждая упаковка табачных изделий подлежат в обязательном порядке маркировке средствами идентификации, а также маркировке в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о техническом регулировании.

Постановлением Правительства Российской Федерации № 224 от 28.02.2019 «Об утверждении правил маркировки табачной, никотинсодержащей и безникотиновой продукции средствами идентификации и особенностях внедрения государственной информационной системы мониторинга за оборотом товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в отношении табачной, никотинсодержащей и безникотиновой продукции» (далее – постановление Правительства РФ № 224 от 28.02.2019) табачная продукция подлежит обязательной маркировке средствами идентификации.

Согласно п. 9 Постановления Правительства № 224 от 28.02.2019 ввод в оборот сигарет без нанесения на них средств идентификации и передачи в информационную систему мониторинга сведений о маркировке указанных видов табачной продукции средствами идентификации, их продажа (передача, реализация) после 01.07.2019 не допускается. Розничная продажа указанных видов табачной продукции, произведенных (ввезенных) после 01.07.2019 допускается только при условии передачи в информационную систему мониторинга сведений об их продаже.

Постановлением Правительства № 224 от 28.02.2019 утверждены Правила маркировки табачной, никотинсодержащей и безникотиновой продукции средствами идентификации (далее – Правила, утверждённые Постановлением №224), которые устанавливают порядок маркировки средствами идентификации табачной продукции, порядок предоставления участниками оборота табачной продукции информации об обороте табачной продукции в государственную информационную систему мониторинга за оборотом товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, характеристики средств идентификации табачной продукции, а также порядок взаимодействия информационной системы мониторинга с государственными информационными системами и информационными системами участников оборота табачной продукции.

Согласно п. 36 Правил, утверждённых Постановлением № 224, средство идентификации табачной продукции наносится в виде двухмерного штрихового кода на потребительскую и групповую упаковки табачной продукции, на набор или на этикетку в соответствии с требованиями национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р ИСО/МЭК 16022-2008 «Автоматическая идентификация. Кодирование штриховое. Спецификация символики Data Matrix».

Согласно п. 3 Правил, утверждённых Постановлением № 224, табачная продукция до её ввода в оборот на территории Российской Федерации подлежит обязательной маркировке средствами идентификации.

Согласно п. 21 Правил, утверждённых Постановлением № 224, ответственность за полноту, достоверность и своевременность направляемых в информационную систему мониторинга сведений несут участники оборота табачной продукции, представляющие информацию.

В соответствии с ч. 3.1. ст. 18 Федерального закона № 15-ФЗ от 23.02.2013 запрещается перемещение по территории Российской Федерации физическими лицами табачной продукции и табачных изделий, не маркированных специальными (акцизными) марками в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе продукции, являющейся товаром Союза, за исключением перемещения по территории Российской Федерации физическими лицами, достигшими возраста восемнадцати лет, указанных табачной продукции и табачных изделий в количестве не более 200 сигарет, или 50 сигар (сигарилл), или 250 г табака, или указанных табачных изделий в ассортименте общим весом не более 250 г на одного человека.

В соответствии со ст. 14 Федерального закона № 15-ФЗ от 23.02.2013, регулирование состава табачных изделий или никотинсодержащей продукции, регулирование раскрытия состава табачных изделий и никотинсодержащей продукции, установление требований к упаковке и маркировке табачных изделий или никотинсодержащей продукции осуществляются в соответствии с законодательством Российской Федерации о техническом регулировании.

В ст. 2 Федерального закона Российской Федерации № 268-ФЗ от 22.12.2008 «Технический регламент на табачную продукцию» (далее – Федеральный закон №268 от 22.12.2008) приведены общие понятия, в том числе: табачные изделия – продукты, полностью или частично изготовленные из табачного листа в качестве сырьевого материла, приготовленного таким образом, чтобы использовать для курения, сосания, жевания или нюханья; сигарета – вид курительного табачного изделия, состоящего из резанного сырья для производства табачных изделий, обернутого сигаретной бумагой; сигарета с фильтром – вид курительного табачного изделия, состоящего из резанного сырья для производства табачных изделий, обернутого сигаретной бумагой (курительная часть), и фильтра; папироса – вид курительного табачного изделия, состоящего из резаного сырья для производства табачных изделий и мундштука виде свёртка мундштучной бумаги, обернутого папиросной (сигаретно) бумагой, соединенной бесклеевым зубчатым швом, в мундштук папиросы может быть вставлен фильтрующий материал.

Общие требования, предъявляемые к табачной продукции, изложены в ст. 4 Федерального закона № 268-ФЗ от 22.12.2008, а именно: табачная продукция подлежит маркировке специальными (акцизными) марками, исключающими возможность их подделки и повторного использования; требования к образцам специальных (акцизных) марок для маркировки табачной продукции и их цена устанавливается Правительством Российской Федерации; изготовление специальных (акцизных) марок, их приобретение изготовителем и (или) импортером табачной продукции, маркировка ими табачной продукции, учёт и уничтожение повреждённых специальных (акцизных) марок, а также их идентификация осуществляется в порядке, установленном Правительством Российской Федерации; реализация на территории Российской Федерации табачной продукции без маркировки специальными (акцизными) марками не допускается.

Согласно Постановлению Правительства Российской Федерации № 27 от 26.01.2010 «О специальных марках для маркировки табачной продукции» (далее – Постановление Правительства Российской Федерации № 27 от 26.01.2010) табачная продукция, производимая и предназначенная для реализации на территории Российской Федерации, подлежит обязательной маркировке специальными марками для маркировки табачной продукции установленного образца.

В соответствии с п. 3 Постановления Правительства Российской Федерации №27 от 26.01.2010 изготовление специальных марок осуществляется акционерным обществом «Гознак».

Согласно п.п. 1-3 Правил изготовления специальных марок, их приобретения, маркировки ими табачной продукции, учёта, идентификации и уничтожения повреждённых специальных марок, утверждённых Постановлением Правительства Российской Федерации № 27 от 26.01.2010, изготовление специальных марок для маркировки табачной продукции осуществляется в соответствии с образцами, утверждёнными Министерством финансов Российской Федерации; при изготовлении специальных марок должна применяться технология, исключающая возможность их подделки и повторного использования по назначению. Специальные марки приобретаются лицами, осуществляющими производство табачной продукции, на условиях предварительной оплаты указанных марок в территориальных налоговых органах (управлениях Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации или межрегиональных инспекциях Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам) по месту осуществления производства табачной продукции.

В соответствии с п. 1 Постановления Правительства Российской Федерации №?76 от 20.02.2010 «Об акцизных марках для маркировки ввозимой в Российскую Федерацию табачной продукции» (далее – Постановление Правительства Российской Федерации № 76 от 20.02.2010), табачная продукция иностранного производства, ввозимая в Российскую федерацию с целью её реализации, подлежит обязательной маркировке акцизными марками для маркировки табачной продукции, установленных в соответствии с настоящим Постановлением образцов.

В соответствии с п. 2 и п. 3 Правил, утверждённых Постановлением Правительства Российской Федерации № 76 от 20.02.2010, акцизные марки приобретаются импортёрами в таможенных органах, уполномоченных на обеспечение импортеров акцизными марками, по месту государственной регистрации. Акцизные марки выдаются уполномоченными таможенными органами при условии предоставления импортером в такой таможенный орган по форме, утвержденной Федеральной таможенной службой, обязательства об использовании им акцизных марок в соответствии с их назначением.

В соответствии со ст. 13 Федерального закона № 15-ФЗ от 23.02.2013 в целях сокращения спроса на табачные изделия осуществляются меры по увеличению акцизов на табачную продукцию в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, а также могут осуществляться иные меры государственного воздействия на уровень цен указанной продукции.

Меры государственного воздействия на уровень цен табачной продукции, в отношении которой предусмотрено установление максимальных розничных цен, осуществляются посредством установления единой минимальной цены табачной продукции. Единая минимальная розничная цена табачной продукции представляет собой цену, ниже которой не могут быть установлены максимальные розничные цены табачной продукции, определяемые в порядке, установленном Налоговым кодексом Российской Федерации.

Единая минимальная цена табачной продукции применяется с даты применения ставки акциза на табачную продукцию, которая установлена Налоговым кодексом Российской Федерации, и на основании минимального значения которой единая минимальная цена табачной продукции рассчитывается и подлежит опубликованию не позднее тридцати дней до даты применения новых ставок акциза на табачную продукцию. Федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере агропромышленного комплекса, включая производство и оборот табачной продукции, рассчитывает значение единой минимальной цены (в целых рублях с округлением в большую сторону) по формуле, установленной частью 3 статьи 13 Федерального закона № 15-ФЗ от 23.02.2013, и осуществляет официальную публикацию значения единой минимальной цены табачной продукции.

Реализация табачной продукции потребителям осуществляется по максимальным розничным ценам, установленным в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Реализация табачной продукции потребителям по максимальным розничным ценам, установленным ниже действующей единой минимальной цены табачной продукции, запрещается.

Реализация потребителям ранее произведённой или ввезённой табачной продукции с максимальными розничными ценами, установленными на уровне ниже единой минимальной цены табачной продукции, действующей на момент реализации указанной продукции, но не ниже единой минимальной цены табачной продукции, действовавшей в период, непосредственно предшествующий дате применения новой единой минимальной цены табачной продукции, допускается в течение трёх месяцев с даты применения новой единой минимальной цены табачной продукции.

Согласно информационному сообщению Министерства сельского хозяйства РФ от 24.01.2023 № МА-21-27/1173 «О единой минимальной цене табачной продукции на период с 01.03.2023 по 31.12.2023» Министерством сельского хозяйства РФ в соответствии с формулой, установленной ч. 3 ст. 1 ФЗ от 30.12.2020 №?504-ФЗ «О внесении изменений в статью 13 ФЗ «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма, последствий потребления табака или потребления никотинсодержащей продукции» рассчитано значение единой минимальной цены табачной продукции в размере 119 рублей на период с 01.03.2023 по 31.12.2023.

В один из дней в период с осени 2022 года (в неустановленную дату, но не позднее 28.03.2023) по 28.03.2023, точная дата не установлена, Леушин Р.В. умышленно из корыстных побуждений решил совершить приобретение, хранение, перевозку в целях сбыта немаркированной алкогольной и табачной продукции, подлежащей обязательной маркировке федеральными специальными марками и акцизными марками (далее – ФСМ и АМ) в особо крупном размере, в целях извлечения дохода, т.е. получения личной материальной выгоды.

Планируя приобретение, хранение, перевозку в целях сбыта немаркированной алкогольной и табачной продукции, Леушин Р.В. выяснил, что такая продукция имеет низкую себестоимость, обусловленную несоблюдением технологического процесса производства и условий её реализации, а также – неуплатой обязательных сборов в бюджет Российской Федерации. Кроме того, Леушин Р.В. выяснил, что немаркированная алкогольная и табачная продукция пользуется большим спросом у населения в силу её низкой цены.

Проанализировав полученные сведения, Леушин Р.В. решил заняться деятельностью по приобретению, хранению, перевозке в целях сбыта немаркированной алкогольной и табачной продукции, подлежащей обязательной маркировке ФСМ и АМ, на территории гор. Белая Холуница Кировской области, пгт. Нагорск Кировской области, на территории Нагорского района Кировской области в течение неопределённо-длительного периода.

При этом, Леушин Р.В. предвидел, что вышеуказанная деятельность влечёт неизбежное наступление последствий в виде нарушения установленного действующим законодательством оборота товаров, защищённых от подделок марками акцизного сбора, специальными марками и знаками соответствия, а также имущественного ущерба, причиняемого государству в связи с неуплатой обязательных сборов в бюджет Российской Федерации и желал причинения данного ущерба, понимая, что, продавая немаркированную алкогольную и табачную продукцию по более низким и привлекательным для населения ценам, извлечёт доход.

Планируя осуществлять преступную деятельность на постоянной основе, Леушин Р.В. разработал преступный план, в соответствии с которым, он намеревался получать доход следующим образом: посредством сети «Интернет» приобретать у различных неустановленных следствием лиц на территории Российской Федерации немаркированную алкогольную продукцию и немаркированные табачные изделия, в том числе снабжённые поддельными федеральными специальными и акцизными марками, перевозить их в г. Киров Кировской области путём найма грузового автомобильного транспорта, либо силами поставщиков нелегальной продукции, в последующем, используя находящийся в его пользовании автомобиль «LADA LARGUS» государственный регистрационный номер А 202 ТХ/43, перевозить немаркированную алкогольную продукцию и немаркированные табачные изделия, в том числе снабжённые поддельными федеральными специальными и акцизными марками, от места доставки поставщиками к месту хранения – в гаражный бокс, расположенный по адресу: <адрес>, осуществлять хранение данной продукции и её сбыт неопределённому кругу лиц на территории гор. Белая Холуница Белохолуницкого района Кировской области, пгт. Нагорск Кировской области, на территории Нагорского района Кировской области.

На первоначальном этапе подготовки к совершению преступления Леушин Р.В., используя принадлежащий ему сотовый телефон iPhone 7, путём выхода в информационно-коммуникационную сеть «Интернет» приискал сведения о лицах, занимающихся продажей немаркированной алкогольной и табачной продукции, подлежащей обязательной маркировке ФСМ и АМ. Получив данные сведения, Леушин Р.В. договорился с неустановленными следствием лицами о приобретении у них и поставках ими немаркированной алкогольной и табачной продукции из неустановленных следствием регионов Российской Федерации на территорию города Кирова в целях её хранения и последующего сбыта.

При этом Леушин Р.В. достоверно знал, что осуществляя приобретение, хранение, перевозку в целях сбыта немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке ФСМ и АМ, он нарушает установленный государством экономический и правовой порядок, обеспечивающий нормальный оборот маркированной продукции и осознавал, что собирается действовать в нарушение Закона № 171-ФЗ, Налогового кодекса РФ, а также – иных законодательных актов, регламентирующих оборот алкогольной и табачной продукции на территории Российской Федерации.

Располагая данными сведениями, Леушин Р.В. достоверно знал, что планируемая им деятельность будет носить незаконный характер, т.к. намеревался осуществлять незаконный оборот немаркированной алкогольной и табачной продукции, подлежащей обязательной маркировке ФСМ и АМ.

Действуя далее, Леушин Р.В., имея в распоряжении гаражный бокс, расположенный по адресу: <адрес>, 3Г/2, предоставленный в пользование Леушину Р.В. с весны 2022 года ФИО21, неосведомлённой о его преступных намерениях, решил использовать его для хранения немаркированной алкогольной продукции и немаркированных табачных изделий, в дальнейшем использовал до 28.03.2023, без заключения договора аренды.

Леушин Р.В. в ходе осуществления своей деятельности осознавал и понимал, что приобретает, хранит, перевозит в целях сбыта немаркированную алкогольную и табачную продукцию, т.к. документы на неё отсутствуют, цена, по которой приобреталась им алкогольная и табачная продукция занижена по сравнению с ценами заводов-изготовителей, продукция не маркирована федеральными специальными и акцизными марками либо маркирована марками, не предусмотренными действующим законодательством.

Таким образом, в ходе реализации своего преступного умысла, в период с осени 2022 года по 28.03.2023 Леушин Р.В. в соответствии со спросом покупателей, используя принадлежащий ему сотовый телефон iPhone 7, посредством выхода в информационно-коммуникационную сеть «Интернет» через неустановленные сайты неоднократно, по мере необходимости, с целью последующего сбыта приобретал у неустановленных лиц (продавцов нелегальной продукции) немаркированную алкогольную и табачную продукцию, в том числе снабжённую наклейками, имитирующими федеральные специальные марки, а также – поддельными специальными марками с целью придания видимости наличия маркировки на реализуемой им продукции и сокрытия её нелегальности.

В указанный период Леушин Р.В. перевозил немаркированную алкогольную продукцию и немаркированные табачные изделия, в том числе снабжённые поддельными федеральными специальными и акцизными марками, от места доставки поставщиками к месту хранения, хранил приобретаемую им немаркированную алкогольную и табачную продукцию в гаражном боксе, расположенном по адресу: <адрес>, 3Г/2, в целях сбыта, откуда лично осуществлял перевозку в целях сбыта немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке ФСМ и АМ, а также табачной продукции, подлежащей маркировке специальными марками, в торговые точки <адрес>: в магазин «Альянс» ИП «Свидетель №2», расположенный по адресу: <адрес>; в магазин «Кооператор» Белохолуницкого РАЙПО, расположенный по адресу: <адрес>; в магазин «Каскад» ИП «Свидетель №6», расположенный по адресу: <адрес>; в торговые точки пгт. <адрес>: в магазин «Хуторок» ООО «Семёрочка», расположенный по адресу: <адрес>, определённому кругу лиц, осведомлённых и безразлично относящихся к необходимости маркировки алкогольной и табачной продукции, используя при этом транспортное средство – автомобиль «LADA LARGUS» государственный регистрационный номер №, находящийся в его пользовании.

28.03.2023 преступная деятельность Леушина Р.В. была пресечена сотрудниками полиции по месту нахождения склада алкогольной и табачной продукции в гаражном боксе, расположенном по адресу: <адрес>

28.03.2023 при проведении оперативно-розыскных мероприятий (далее – ОРМ) сотрудниками УЭБиПК УМВД России по Кировской области обнаружена и изъята следующая немаркированная алкогольная продукция, подлежащая обязательной маркировке ФСМ и АМ, а также – немаркированная табачная продукция, которую Леушин Р.В. в период с осени 2022 года и до момента изъятия 28.03.2023 приобрёл, перевёз и хранил в целях сбыта, в том числе:

1.) в гаражном боксе, расположенном по адресу: <адрес>

20 бутылок водки «Чистое серебро» объёмом 0,5 л каждая стоимостью 281 рубль на общую сумму 5 620 рублей (20х281); 60 бутылок водки «ГЖЕЛКА ОСОБАЯ Exellent Мягкая» объёмом 0,5 л каждая стоимостью 281 рубль на общую сумму 16 860 рублей (60х281), всего немаркированной алкогольной продукции в сумме 80 бутылок объёмом 0,5 л на общую сумму 22 480 рублей;

600 пачек сигарет с фильтром «Прима Дона» стоимостью 119 рублей за пачку, на общую стоимость 71 400 рублей (600х119); 570 пачек сигарет с фильтром «Dove Platinum» («Дов платинум») стоимостью 119 рублей за пачку на сумму 67 830 рублей (570х119); 280 пачек сигарет с фильтром «Dove PLATINUM compact» («Дов Платинум компакт») стоимостью 119 рублей за пачку на сумму 33 320 рублей (280х119); 500 пачек сигарет с фильтром «Dove Platinum KING SIZE EDITION» («ДОВ ПЛАТИНУМ КИНГ САЙЗ ЭДИШН») стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 59 500 рублей (500х119); 410 пачек сигарет с фильтром «KALIPSO SLIM Special Gold» («Калипсо слим специал голд») стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 48 790 рублей (410х119); 270 пачек сигарет с фильтром «CREDO» (Крэдо) стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 32130 рублей (270х119); 60 пачек сигарет с фильтром «Донской табак Тёмный» стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 7140 рублей (60х119); 80 пачек сигарет с фильтром «Донской табак Светлый» стоимостью 119 рублей за пачку на сумму 9520 рублей (80х119); 540 пачек сигарет с фильтром «КОРОНА SLIM» («КОРОНА СЛИМ») стоимостью 119 рублей за пачку на общую стоимость 64 260 рублей (540х119); 1660 пачек сигарет с фильтром «NZ BLACK POWER» («Энзед блэк пауэр») стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 197 540 рублей (1660х119); 90 пачек сигарет с фильтром «Marlboro» («Мальборо») стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 10 710 рублей (90х119); 568 пачек сигарет с фильтром Dove Platinum MEDIUM EDITION» («ДОВ ПЛАТИНУМ МЕДИУМ ЭДИШН») стоимостью 119 рублей за пачку на общую суммму 67 592 рублей (568х119); 2 050 пачек сигарет с фильтром «ОПТИМА GOLD» («Оптима голд») стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 243 950 рублей (2050х119); 200 пачек сигарет с фильтром «TU-134» («ТУ-134») стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 23800 рублей (200х119); 580 пачек сигарет с фильтром «Кресты/Кrosses» (Кресты красные), стоимостью 119 рублей за пачку, на общую стоимость 69 020 рублей (580х119); 500 пачек сигарет с фильтром «Корона СЛИМ 100» (Корона Слим сто) стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 59 500 рублей (500х119); 1410 пачек сигарет с фильтром «Stewardess» («Стюардесса») стоимостью 119 рублей за пачку, на общую сумму 167 790 рублей (1410х119); 750 пачек сигарет с фильтром «Корона 21» («Корона СЛИМ 21 сигарета с фильтром») стоимостью 119 рублей за пачку на сумму 89 250 рублей (750х119); 730 пачек сигарет с фильтром «Кресты/Кrosses» (Кресты (синие)) стоимостью 119 рублей за пачку на сумму 86870 рублей (730х119); 2610 пачек сигарет с фильтром «Столичные» стоимостью 119 рублей за пачку на сумму 310 590 рублей; 770 пачек сигарет с фильтром «Корона» стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 91 630 рублей (770х119); 820 пачек сигарет с фильтром «Космос» стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 97 580 рублей (820х119); 800 пачек сигарет с фильтром «Dove Platinum SLIM» («Дов Платинум Слим») стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 95 200 рублей (800х119); 1150 пачек сигарет с фильтром «Родопи» («pogonu ОРИГИНАЛЬНЫЙ БЛЕНД»), стоимостью 119 рублей за пачку, на общую стоимость 136 850 рублей (1150х119); 2190 пачек сигарет с фильтром «ВТ» («БТ»), стоимостью 119 рублей за пачку на сумму 260 610 рублей (2190х119); 320 пачек сигарет с фильтром «opal» («Опал») стоимостью 119 рублей за пачку на сумму 38 080 рублей (320х119); 1000 пачек сигарет с фильтром «NZ GOLD COMPACT» («ЭНЗЕД ГОЛД КОМПАКТ») стоимостью 119 рублей за пачку на сумму 119 000 рублей (1000х119); 230 пачек сигарет с фильтром «КОРОНА SLIM GREEN» («КОРОНА СЛИМ ГРИН») стоимостью 119 рублей за пачку на сумму 27 370 рублей (230х119); 150 пачек сигарет с фильтром «Престиж» (красные) стоимостью 119 рублей за пачку на сумму 17 850 рублей (150х119); 370 пачек сигарет с фильтром «Престиж» (синие) стоимостью 119 рублей за пачку на сумму 44 030 рублей (370х119); 208 пачек папирос «Беломорканал» стоимостью 119 рублей за пачку на сумму 24752 рубля (208х119); 340 пачек сигарет с фильтром «PHILIP MORRIS BLUE» (Филипп Моррис блю) стоимостью 119 рублей за пачку на сумму 40 460 рублей (340х119); 120 пачек сигарет с фильтром «BOND BLUE SELECTION» (Бонд блю селекшен) стоимостью 119 рублей за пачку на сумму 14 280 рублей (120х119); 50 пачек сигарет с фильтром «PHILIP MORRIS RED» (Филипп Моррис ред) стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 5950 рублей (50х119); 450 пачек сигарет с фильтром «Корона СТИЛЬ» стоимостью 119 рублей за пачку на сумму 53 550 рублей (450х119); 30 пачек сигарет с фильтром «ФЭСТ» стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 3 570 рублей (30х119); 250 пачек сигарет с фильтром «NZ BLACK СOMPACT» («ЭНЗЕД БЛЭК ПАУЭР КОМПАКТ) стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 29 750 рублей; 130 пачек сигарет с фильтром «L&M COMPACT» («Элем компакт») стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 15 470 рублей (130х119); 50 пачек сигарет с фильтром «LD COMPACT Ligget Ducat» (LD Компакт ЛДаунж Спешл) стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 5 950 рублей (50х119); 272 пачки сигарет с фильтром «Camel Studio» (Кемэл студио) стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 32 368 рублей (272х119), а всего 24158 пачек табачной продукции на общую сумму 2 874 802 рубля;

2.) в автомобиле «LADA LARGUS» государственный регистрационный номер А 202 ТХ 43, находящемся у гаражного бокса, расположенном по адресу: <адрес>, 3Г/2: 100 пачек сигарет с фильтром «Dove Platinum SLIM» («Дов Платинум Слим») стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 11 900 рублей (100х119); 120 пачек сигарет с фильтром «ВТ» («БТ») стоимостью 119 рублей за пачку на сумму 14 280 рублей (120х119); 30 пачек сигарет с фильтром «Космос» стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 3570 рублей (30х119); 20 пачек сигарет с фильтром «Stewardess» («Стюардесса») стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 2 380 рублей (20х119); 10 пачек сигарет с фильтром «ОПТИМА GOLD» («Оптима голд») стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 1190 рублей (10х119); 12 пачек сигарет с фильтром «Столичные» стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 1428 рублей (12х119); 10 пачек сигарет с фильтром «Родопи» («pogonu ОРИГИНАЛЬНЫЙ БЛЕНД») стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 1190 рублей (10х119); 50 пачек сигарет с фильтром «ФЭСТ» стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 5 950 рублей (50х119); 150 пачек сигарет с фильтром «NZ GOLD COMPACT» (Энзе голд компакт) стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 17850 рублей (150х119), а всего – 502 пачки табачной продукции на общую сумму 59738 рублей.

Кроме того, 29.03.2023 в торговых точках, расположенных на территории гор. ?Белая Холуница Белохолуницкого района Кировской области, пгт. Нагорск Нагорского района Кировской области и на территории Нагорского района Кировской области была обнаружена и изъята ранее сбытая Леушиным Р.В. немаркированная табачная продукция, а именно:

- 29.03.2023 в ходе осмотра места происшествия в торговом помещении магазина «Альянс» ИП «Свидетель №2» по адресу: <адрес> была обнаружена и изъята ранее сбытая Леушиным Р.В. в неустановленное время, но не позднее 22.03.2023, немаркированная табачная продукция, а именно: 100 пачек сигарет с фильтром «Столичные» стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 11900 рублей (100х119); 118 пачек сигарет с фильтром «Космос» стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 14 042 рубля (118х119); 60 пачек сигарет с фильтром «Прима Дона» стоимостью 119 рублей за пачку, на общую сумму 7140 рублей (60х119); 22 пачки сигарет с фильтром «Престиж» (красные) стоимостью 119 рублей за пачку на сумму 2618 рублей (22х119); 10 пачек сигарет с фильтром «Престиж» (синие) стоимостью 119 рублей за пачку, на общую сумму 1190 рублей (10х119); 4 пачки сигарет с фильтром «Престиж Оригинальные» стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 476 рублей (4х119); 6 пачек сигарет с фильтром «Opal» («Опал») стоимостью 119 рублей за пачку на сумму 714 рублей, а всего – 320 пачек табачной продукции на общую стоимость 38 080 рублей;

- 29.03.2023 в ходе осмотра места происшествия в торговом помещении магазина «Кооператор» Белохолуницкого РАЙПО по адресу: <адрес> была обнаружена и изъята ранее сбытая Леушиным Р.В. в неустановленное время, но не позднее 22.03.2023, немаркированная табачная продукция, а именно: 6 пачек сигарет с фильтром «Космос» стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 714 рублей (6х119); 1 пачка сигарет с фильтром «Кресты» (синие) стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 119 рублей (1х119); 8 пачек сигарет с фильтром «Кресты» (красные) стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 952 рубля (8х119); 10 пачек папирос «Беломорканал» стоимостью 119 рублей за пачку на сумму 1190 рублей; 20 пачек сигарет с фильтром «Stewardess» («Стюардесса») стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 2 380 рублей (20х119); 10 пачек сигарет с фильтром «Столичные» стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 1190 рублей, а всего 55 пачек табачной продукции на общую сумму 6 545 рублей;

- 29.03.2023 в ходе осмотра места происшествия в торговом помещении магазина «Каскад» ИП Свидетель №6 по адресу: <адрес>, была обнаружена и изъята ранее сбытая Леушиным Р.В. в неустановленное время, но не позднее 22.03.2023, немаркированная табачная продукция, а именно: 24 пачки сигарет с фильтром «Stewardess» («Стюардесса») стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 2856 рублей (24х119); 14 пачек сигарет с фильтром «Космос» стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 1666 рублей (14х119); 31 пачка сигарет с фильтром «Столичные», стоимостью 119 рублей за пачку, на общую стоимость 3 689 рублей (31х119); 10 пачек сигарет с фильтром «Прима Дона» стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 1190 рублей (10х119); 10 пачек папирос «Беломорканал» стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 1190 рублей (10х119); 18 пачек сигарет с фильтром «ВТ» («БТ») стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 2 142 рубля (18х119); 6 пачек сигарет с фильтром «Престиж» (синие) стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 714 рублей (6х119), а всего 113 пачек табачной продукции на общую сумму 13 447 рублей;

- 29.03.2023 в ходе осмотра места происшествия в торговом помещении магазина «Хуторок» ООО «Семёрочка» по адресу: <адрес>, была обнаружена и изъята ранее сбытая Леушиным Р.В. в неустановленное время, но не позднее 23.03.2023, немаркированная табачная продукция, а именно: пачка сигарет с фильтром «NZ BLACK POWER» стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 119 рублей (1х119); 5 пачек сигарет с фильтром «Кресты» (синие) стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 595 рублей (5х119); 3 пачки сигарет с фильтром «Кресты» (красные) стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 357 рублей (3х119); 6 пачек сигарет с фильтром «ОПТИМА GOLD» («Оптима голд») стоимостью 119 рублей за пачку на общую сумму 714 рублей (6х119), а всего 15 пачек сигарет с фильтром на общую сумму 1785 рублей.

Таким образом, Леушин Р.В., действуя согласно заранее разработанному им преступному плану, в период с осени 2022 года по 28.03.2023 приобрёл, хранил, перевёз в целях сбыта в вышеуказанных гараже и автомобиле ранее приобретённую немаркированную алкогольную и табачную продукцию, подлежащую обязательной маркировке ФСМ и АМ общей стоимостью 3 016 877 рублей (22 480+2 874 802+59 738+38 080+6 545+13 447+1 785), в том числе 2 994 397 рублей составила стоимость изъятой табачной продукции, 22 480 рублей стоимость изъятой алкогольной продукции.

Согласно заключению физико-химической судебной экспертизы № 2037 от 11.09.2023, проведённой выборочным способом по образцам изъятой в гаражном боксе, расположенном по адресу: <адрес> алкогольной продукции, установлено, что: жидкости из бутылок с реквизитами водки «Гжелка мягкая» являются спиртосодержащими жидкостями с объёмной долей этилового спирта от 35,0 до 38,0?об.%; содержат микропримеси, характерные для водки и спирта этилового ректифакторного из пищевого сырья: ацетальгид – от 0,7 до 0,9 мг/дм3; метанол – 0,0005 об.%; 2-пропанол- от 3,7 до 4,4 мг/дм3, в пересчёте на безводный спирт; оформление бутылок не соответствуют требованиям ГОСТ Р 51074-2003 по маркировке (отсутствует информация для потребителя о составе жидкости, дате розлива и обозначение документа, в соответствии с которыми изготовлен и может быть идентифицирован продукт); жидкости из бутылок с реквизитами водки «Чистое серебро» являются спиртосодержащими жидкостями с объёмной долей этилового спирта от 35,0 об.%; содержат микропримеси, характерные для водки и спирта этилового ректифакторного из пищевого сырья: ацетальдегид – от 1,0 до 1,2 мг/дм3; метанол – 0,0004 об.% в пересчёте на безводный спирт; оформление бутылок не соответствуют требованиям ГОСТ Р 51355-99 по внешнему виду (осадок), по крепости (объёмной доле этилового спирта) и не соответствует ГОСТ 32098-2013 по наливному объёму. В представленных жидкостях денатурирующих добавок (бензина, керосина, битрекса и кротонового альдегида) не обнаружено.

Согласно заключению ботанической судебной экспертизы № 2337 от 02.02.2024 в содержимом (мешке) курительной части сигарет и папирос в представленных 572 пачках обнаружены частицы растения рода Nicotiana (табак).

Согласно заключению ботанической судебной экспертизы № 2658 от 08.02.2024 в содержимом (мешке) курительной части сигарет и папирос в представленных 91 пачке обнаружены частицы растения рода Nicotiana (табак).

Согласно заключению ботанической судебной экспертизы № 2657 от 13.12.2023 в содержимом (мешке) курительной части сигарет и папирос в представленных 27 пачках обнаружены частицы растения рода Nicotiana (табак).

Согласно заключению ботанической судебной экспертизы № 2821 от 14.12.2023 в содержимом (мешке) курительной части сигарет в предоставленных двух пачках обнаружены частицы растения рода Nicotiana (табак).

Согласно заключению ботанической судебной экспертизы № 2822 от 15.12.2023 в содержимом (мешке) курительной части сигарет в представленной пачке обнаружены частицы растения рода Nicotiana (табак).

Согласно заключению технико-криминалистической судебной экспертизы №?2824 от 15.11.2023 специальные марки, имеющиеся на:

- на 10 пачках (образцы №№ 11-20, коробка № 44 под торговой маркой «Престиж (красный)», на 10 пачках табачной продукции (образцы №№ 57-68, коробка № 44) под торговой маркой «Престиж (синий)», на 4 пачках табачной продукции (образцы №№3-6, коробка № 18) под торговой маркой «Космос (синий)», на 4 пачках табачной продукции (образцы №№3-6, коробка № 31) под торговой маркой «Космос (синий)», на 6 пачках табачной продукции (образцы №№ 31-36, коробка без номера) под торговой маркой «Космос (синий)», на 4 пачках табачной продукции (образцы №№ 17-20, коробка без номера) под торговой маркой «Стюардесса», на 2 пачках табачной продукции (образцы №№ 3-4, коробка № 27) под торговой маркой «Стюардесса», на 6 пачках табачной продукции (образцы №№ 7-12, коробка № 3) под торговой маркой «ТУ-134», на 4 пачках табачной продукции (образцы №№ 45-48, коробка без номера) под торговой маркой «ВТ», на 2 пачках табачной продукции (образцы №№ 39-40, коробка без номера) под торговой маркой «Столичные», на 2 пачках табачной продукции (образцы №№ 9-10, коробка № 46) под торговой маркой «BOND Blue Selection» (коробка №1);

- на 100 пачках табачной продукции (образцы №№ 51-150, коробка № 11) под торговой маркой «Столичные», на 30 пачках табачной продукции (образцы №№ 16-45, коробка № 39) под торговой маркой «Родопи», на 22 пачках табачной продукции (образцы №№ 11-36, коробка без номера) под торговой маркой «ВТ» (коробка № 2);

- на 18 пачках табачной продукции (образцы №№ 60-77, коробка № 39) под торговой маркой «Стюардесса», на 4 пачках табачной продукции (образцы №№ 5-8, коробка № 8) под торговой маркой «Стюардесса», на 20 пачках табачной продукции (образцы №№ 31-50, коробка № 44) под торговой маркой «Прима Дона», на 4 пачках табачной продукции (образцы №№ 5-8, коробка № 33) под торговой маркой «ВТ», на 4 пачках табачной продукции (образцы №№ 5-8, коробка № 34) под торговой маркой «ВТ», на 4 пачках табачной продукции (образцы №№6-10, коробка № 43) под торговой маркой «ВТ», на 14 пачках табачной продукции (образцы №№ 75-88, коробка № 44) под торговой маркой «Беломорканал», на 14 пачках табачной продукции (образцы №№ 9-13, коробка № 2) под торговой маркой «Оптима Gold», на 4 пачках табачной продукции (образцы №№ 5-8, коробка № 9) под торговой маркой «Кресты (красные)», на 4 пачках табачной продукции (образцы №№ 23-26, коробка №3) под торговой маркой «Кресты (красные)», на 6 пачках табачной продукции (образцы №№ 16-20, коробка № 57) под торговой маркой «Столичные», на 5 пачках табачной продукции (образцы №№ 6-10, коробка № 50) под торговой маркой «Престиж (красный)», на 5 пачках табачной продукции (образцы №№ 16-20, коробка № 50) под торговой маркой «Престиж» (синий), на 4 пачках табачной продукции (образцы №№ 5-8, коробка № 14) под торговой маркой «Кресты (синие)», на 4 пачках табачной продукции (образцы №№ 47-50, коробка № 39) под торговой маркой «Космос (синий)», на 2 пачках табачной продукции (образцы №№ 3-4, коробка № 29) под торговой маркой «Родопи», на 2 пачках табачной продукции (образцы №№ 55-56, коробка без номера) под торговой маркой «Родопи», на 2 пачках табачной продукции (образцы №№ 3-4, коробка № 22) под торговой маркой «Оптима Gold», на 2 пачках табачной продукции (образцы № 61-62, коробка без номера) под торговой маркой «Оптима Gold», на 2 пачках табачной продукции (образцы №№ 3-4, коробка 16) под торговой маркой «Столичные», на 2 пачках табачной продукции (образцы №№ 3-4, коробка № 46) под торговой маркой «PHILIP MORRIS BLUE» (короба № 3);

- на 100 пачках табачной продукции (образцы №№ 51-150, коробка № 21) под торговой маркой «Оптима Gold» (коробка № 4) – изготовлены не производством «Гознак».

Согласно заключению технико-криминалистической судебной экспертизы №?2656 от 24.10.2023 специальные марки (наклейки с надписями «СПЕЦИАЛЬНАЯ МАРКА») наклеена на: 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «ВТ», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Кресты», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Родопи», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Столичные», 4 пачки табачной продукции под торговой маркой «Столичные», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Столичные», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Кресты», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Кресты», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Кресты», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Стюардесса», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «ВТ», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Донской табак», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Оптима», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Донской Табак», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Оптима», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Донской табак», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Opal», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Беломорканал», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Донской табак», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Прима Дона», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «PHILIP MORRIS», 2 пачках табачной продукции под торговой маркой «Прима Дона», 1 пачка табачной продукции под торговой маркой «Столичные», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Оптима» – изготовлены не производством «Гознак».

Согласно заключению технико-криминалистической судебной экспертизы №2659 от 19.10.2023 специальные марки (наклейки с надписями «СПЕЦИАЛЬНАЯ МАРКА») наклеены на табачную продукцию:

изъятую в ходе осмотра места происшествия по адресу: <адрес> (магазин «Каскад»):

- пачку сигарет «СТОЛИЧНЫЕ» (образец № 14) из бумажной коробки; 2 пачки сигарет «Стюардесса» (образец № 5-образец № 6) из бумажной коробки; пачку сигарет «КОСМОС» (образец № 16) из бумажной коробки, пачку сигарет «ВТ» (образец № 10) из бумажной коробки, пачку сигарет «Прима Дона» (образец № 12) из бумажной коробки, пачку сигарет «Престиж» (образец № 2) из бумажной коробки, пачку сигарет «Беломорканал» (образец № 8) из бумажной коробки;

изъятую в ходе осмотра места происшествия по адресу: <адрес> (магазин «Альянс»):

- пачку сигарет «КОСМОС» (образец № 2) из бумажной коробки № 1, пачку сигарет «Прима Дона» (образец № 12) из бумажной коробки № 1, пачку сигарет «Престиж» (красный) (образец № 6) из бумажной коробки № 1, пачку сигарет «Престиж» (синий) (образец № 8) из бумажной коробки № 1, пачку сигарет «Opal» (образец № 10) из бумажной коробки № 1, пачку сигарет «Престиж» (красный) (образец № 2) из бумажной коробки № 2, пачка сигарет «Престиж» (синий) (образец № 4) из бумажной коробки № 2, 1 пачку сигарет «Столичные» (образец № 2) из бумажной коробки № 3, 1 пачку сигарет «Космос» (синий) (образец № 6) из бумажной коробки № 3, 1 пачку сигарет «Прима Дона» (образец № 4) из бумажной коробки № 3;

изъятую в ходе осмотра места происшествия по адресу: <адрес> (магазин «Кооператор»):

- пачку сигарет «КОСМОС» (образец № 2) из бумажной коробки, пачку сигарет «Беломорканал» (образец № 4) из бумажной коробки, пачку сигарет «Кресты» (красные) (образец № 7) из бумажной коробки, 2 пачки сигарет «Стюардесса» (образец № 10-образец № 11) из бумажной коробки, пачку сигарет «Столичные» (образец № 13) из бумажной коробки;

изъятую в ходе осмотра места происшествия по адресу: <адрес> (магазин «Семёрочка»):

- пачку сигарет «Кресты» (синие) (образец № 2) из бумажной коробки, пачку сигарет «Кресты» (красные) (образец № 4) из бумажной коробки, пачку сигарет «ОПТИМА» (образец № 6) из бумажной коробки – изготовлены не производством «Гознак».

Согласно заключению технико-криминалистической судебной экспертизы №?2820 от 16.11.2023 специальная марка, имеющаяся на пачке табачной продукции под торговой маркой «Кресты» (синие) (образец № 5), изготовлена не производством «Гознак». Акцизная марка, имеющаяся на пачке табачной продукции под торговой маркой «NZ Black POWER» (образец № 7), изготовлена предприятием, осуществляющим производство акцизных марок для маркировки табачной продукции, произведённой на территории Республики Беларусь.

Согласно заключению технико-криминалистической судебной экспертизы №2823 от 16.11.2023 специальная марка, имеющаяся на пачке табачной продукции под торговой маркой «Прима Дона» (образец № 6), изготовлена не производством «Гознак».

Осуществляя преступную деятельность, Леушин Р.В. понимал, что приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта алкогольной и табачной продукции без маркировки, нарушает установленный действующим законодательством оборот товаров, защищённых от подделок марками акцизного сбора, специальными марками и знаками соответствия, а также причиняет имущественный ущерб государству, в связи с неуплатой обязательных сборов в бюджет Российской Федерации и желал причинение данного ущерба, преследуя цель незаконного личного обогащения.

Таким образом, в период с осени 2022 года по 28.03.2023 Леушин Р.В., осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, совершил приобретение, перевозку, хранение в целях сбыта немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, а также – немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, в особо крупном размере, общей стоимостью 3016877 рублей.

В судебном заседании подсудимый Леушин Р.В. вину в совершении преступления признал полностью, пользуясь правами, предусмотренными ст. 51 Конституции РФ, показания дать отказался.

Из оглашённых в судебном заседании показаний Леушина Р.В., данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что в целях получения материальной выгоды осенью 2022 года он решил приобретать немаркированную табачную и алкогольную продукцию, чтобы в последующем сбывать в торговые точки, знал, что данная продукция подлежит обязательной маркировке акцизными марками. Он предполагал, что немаркированная табачная продукция имеет низкую себестоимость и пользуется спросом у населения. Он решил сбывать данную продукцию в торговые точки на территории г. Белая Холуница, пгт. Нагорск Кировской области и Нагорского района Кировской области. Понимал, что данная деятельность незаконна. Он приобретал и хранил данную продукцию в целях дальнейшего сбыта для получения материальной выгоды. Впервые заказывал табачную продукцию в период с октября 2022 года по ноябрь 2022 года. Немаркированную табачную продукцию заказывал, пользуясь личным сотовым телефоном iPhone 7, выходил в «Интернет», через сайты находил поставщиков данной продукции, в том числе в мессенджере «Телеграмм», заказывал немаркированную табачную продукцию в период с осени 2022 года до конца февраля 2023 года. Для хранения приобретённой немаркированной табачной продукции использовал арендованный у Свидетель №16 гаражный бокс по адресу: <адрес>, 3Г/2, использовал его по ДД.ММ.ГГГГ. После приобретения и отгрузки табачной продукции на своём автомобиле «Лада Ларгус» он перевозил табачную продукцию в указанный гаражный бокс. В дальнейшем сбывал немаркированную табачную продукцию в торговые точки <адрес>, расположенные на <адрес> территории пгт. Нагорска табачную продукцию сбывал в магазин Дорожный», «Семёрочка», в <адрес> сбывал немаркированную табачную продукцию в магазин <адрес>, в магазин <адрес>. Сигареты «Престиж» сбывал по 48 рублей за пачку, «Прима» по 32 рубля, «Кредо» по 48 рублей, «Корона» по 70 рублей, «Дов» по 78 рублей «Энзед» по 68 рублей за пачку сигарет, стоимость табачной продукции, которую сбывал, была ниже единой минимальной цены. Кроме того, также немаркированную алкогольную продукцию приобретал по стоимости 100 рублей за одну бутылку водки объёмом 0,5 л через сеть «Интернет». Приобретал в небольших объёмах по пять ящиков, в ящике по 12 или 20 бутылок, приобретённую немаркированную алкогольную продукцию хранил в указанном гараже в целях сбыта в торговые точки для получения материальной выгоды. Приобретаемую немаркированную алкогольную продукцию перевозил от места доставки в гараж по указанному адресу и в торговые точки, расположенные на территории пгт. Нагорск и <адрес> на указанном автомобиле, привозил алкоголь в магазин <адрес>, в магазин «Хуторок», который находится на <адрес> пгт. Нагорск, и в магазин «Семёрочка», который находится на <адрес> пгт. Нагорск, приобретал и в последующем сбывал только водку, все наименования сказать не может, была водка «Гжелка», «Чистое серебро». Изъятая в ходе осмотра алкогольная продукция была приобретена в феврале 2023 года (том 8, л.д. 2-4, 5-13, 14-29, 30-50, 51-57, 58-62, 88-91, 116-119)

После оглашения показаний подсудимый Леушин Р.В. их подтвердил в полном объеме.

Помимо показаний Леушина Р.В. вина подсудимого в совершении преступления установлена, доказана и подтверждается показаниями свидетелей.

Из оглашённых в ходе судебного заседания с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №20, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что в октябре 2022 года сотрудниками УЭБ и ПК получена оперативная информация, о том, что ФИО5 занимается незаконным оборотом немаркированной табачной и алкогольной продукции на территории Кировской области. В отношении него проводился ряд ОРМ, в ходе которых установлено, что Леушин Р.В. немаркированную алкогольную и табачную продукцию перевозил на личном автомобиле «LADA LARGUS» р/з А 202 ТХ 43 с адреса разгрузки в гаражный бокс, расположенный по адресу: <адрес>, 3Г/2, где хранил в целях сбыта. Данную продукцию он сбывал в торговые точки на территории <адрес>, пгт. Нагорск и <адрес>. В ходе ОРМ «наблюдение» установлено, что 16.02.2023 Леушин?Р.В. в 14 часов 27 минут проехал к магазину «Кооператор» (<адрес>), при себе имел полиэтиленовый пакет чёрного цвета размером 20*30*10 см, наполовину чем-то наполненный), прошёл в подсобное помещение указанного магазина. 20.02.2023 в 08 часов 30 минут проехал на ООТ «<адрес>», залепил снегом государственный регистрационный знак своего автомобиля, проехал к автомобилю «Газель», из которой были загружены 7 картонных коробок, чем-то наполненных. 22.03.2023 в 14 часов 35 минут проехал к магазину «Кооператор» (<адрес>), прошёл в подсобное помещение указанного магазина с двумя пакетами, в 14 часов 45 минут проехал к магазину «Альянс» (<адрес>), перегрузил из багажника своего автомобиля в подсобное помещение магазина картонную коробку с надписью «Оптима» размером 40*30*30 см и чёрный полиэтиленовый пакет размером 30*20*20 см, полностью чем-то наполненный. 23.03.2023 в 09 часов 03 минуты Леушин Р.В. проехал к гаражу, расположенному по адресу: <адрес>, 3Г/2, перегрузил из автомобиля в гараж 13 картонных коробок размером 30*20*20 см, после чего перегрузил из гаража в багажник автомобиля 6 картонных коробок размером 40*30*30 см. В тот же день в 19 часов 45 минут Леушин Р.В. в гараже перегрузил из автомобиля 6 картонных коробок размером 40*30*30 см. 28.03.2023 в 16 часов 48 минут проехал к гаражу, в 17.00 часов Леушин Р.В. погрузил коробку в багажник автомобиля, после чего был задержан сотрудниками УЭБ и ПК. Результаты ОРМ были предоставлены в орган предварительного следствия. В ходе осмотра места происшествия 28.03.2023 в указанном гаражном боксе обнаружено не менее 57 коробок с табачной продукцией, и 3 коробки с алкогольной продукцией «Гжелка мягкая», коробка с алкогольной продукцией «Чистое серебро». В ходе осмотра изъят сотовый телефон «iPhone 7» Леушина Р.В. Кроме табачной и алкогольной продукции по месту нахождения гаражного бокса были обнаружены и изъяты наклейки, имитирующие акцизные марки. 28.03.2023 произведён осмотр автомобиля «LADA LARGUS», в салоне изъяты коробка с табачной продукцией, 4 полиэтиленовых пакета с табачной продукцией, черновые записи (том 4, л.д. 32-38).

Из оглашённых в судебном заседании показаний с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №24, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что ему, как сотруднику ОБЭП и ПК, было поручено проведение осмотров в магазинах, куда Леушин Р.Б. сбывал немаркированную продукцию. 29.03.2023 в период с 12 часов 20 минут до 13 часов 00 минут в ходе осмотра магазина «Альянс» ИП Свидетель №2 по адресу: <адрес> были изъяты: 100 пачек сигарет с фильтром «Столичные», 118 пачек сигарет с фильтром «Космос», 60 пачек сигарет с фильтром «Прима Дона», 22 пачки сигарет с фильтром «Престиж» (в красных пачках), 10 пачек сигарет с фильтром «Престиж» (в синих пачках), 4 пачки сигарет с фильтром «Престиж Оригинальные», 6 пачек сигарет с фильтром «Opal».

29.03.2023 в период с 14 часов 00 минут до 14 часов 30 минут в ходе осмотра магазина «Кооператор» Белохолуницкого РАЙПО по адресу: <адрес> изъяты: 6 пачек сигарет с фильтром «Космос», 1 пачка сигарет с фильтром «Кресты» в синих пачках, 8 пачек сигарет с фильтром «Кресты» в красных пачках, 10 пачек папирос «Беломорканал», 20 пачек сигарет с фильтром «Стюардесса», 10 пачек сигарет с фильтром «Столичные».

29.03.2023 в период времени с 17 часов 00 минут до 17 часов 40 минут в ходе осмотра магазина «Каскад» ИП Свидетель №6 по адресу: <адрес> изъяты: 24 пачки сигарет с фильтром «Стюардесса», 14 пачек сигарет с фильтром «Космос», 31 пачка сигарет с фильтром «Столичные», 10 пачек сигарет с фильтром «Прима Дона», 10 пачек папирос «Беломорканал», 18 пачек сигарет с фильтром «ВТ», 6 пачек сигарет с фильтром «Престиж» (том 4, л.д. 7-9).

В ходе предварительного следствия свидетели Свидетель №21 и Свидетель №23 давали аналогичные показания (том 4, л.д. 10-13, том 4, л.д. 18-22).

Свидетель Свидетель №22 в судебном заседании (с учётом оглашённых показаний, данных в ходе предварительного следствия, – том 4, л.д. 14-17) показал, что в ходе ОРМ «Наблюдение», которое проводилось 16.02.2023 совместно с ОУ УЭБ и ПК УМВД России по <адрес> Свидетель №20, установлено, что Леушин? Р.В. в 14 часов 27 минут приехал на автомобиле «Lada Largus» белого цвета р/з № к магазину «Кооператор» (<адрес>), имея полиэтиленовый пакет 20*30*10 см наполовину чем-то наполненный, прошёл в подсобное помещение. ДД.ММ.ГГГГ им совместно с ОУ Свидетель №20 установлено, что в 08 часов 30 минут Леушин Р.В. на своём автомобиле приехал на ООТ «<адрес>», выйдя из автомобиля, залепил снегом государственный регистрационный знак, в 08 часов 33 минуты проехал к автомобилю «Газель» р/з № у <адрес>, за рулём которого находился неизвестный мужчина. Леушин Р.В. и неизвестный мужчина стали перегружать из кузова автомобиля «Газель» в багажник и в салон автомобиля Леушина Р.В. 7 картонных коробок размером 70*50*40 см, чем-то наполненных. Далее Леушин Р.В. уехал к гаражу по адресу: <адрес>, 3Г/2.

Из оглашённых в судебном заседании показаний с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №25, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что в ходе работы по материалу проверки от 28.03.2029 по поручению УЭБ и ПК УМВД России по Кировской области был проведён осмотр места происшествия в магазине «Хуторок» ООО «Семёрочка» по адресу: <адрес>. В ходе осмотра была обнаружена и изъята немаркированная табачная продукция, а именно: пачка сигарет с фильтром «NZ BLACK POWER», 5 пачек сигарет с фильтром «Кресты» (синие), 3 пачки сигарет с фильтром «Кресты» (красные), 6 пачек сигарет с фильтром «ОПТИМА GOLD» (том 4, л.д. 4-6).

Свидетель Свидетель №27 в ходе предварительного следствия давал аналогичные показания (том 4, л.д. 29-31).

Из оглашённых в судебном заседании с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №26, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что в ходе ОРМ «Наблюдение» 22.03.2023 совместно со старшим оперуполномоченным отдела УЭБ и ПК УМВД России по Кировской области Свидетель №20 установлено, что Леушин Р.В. в 11 часов 20 минут приехал на своём автомобиле к магазину «Авокадо» (<адрес>). В 14 часов 35 минут проехал к магазину «Кооператор» (<адрес>). Выйдя из автомобиля, Леушин Р.В. (при себе имел 2 полиэтиленовых пакета 20*30*10 см, наполовину чем-то наполненных) прошёл в подсобное помещение. В 14 часов 37 минут Леушин Р.В. вышел из магазина, и в 14 часов 45 минут проехал к магазину «Альянс» (<адрес>). Выйдя из автомобиля, Леушин Р.В. перегрузил из багажника автомобиля в подсобное помещение указанного магазина картонную коробку с надписью «Оптима» размером 40*30*30 см и чёрный полиэтиленовый пакет размером 30*20*20 см, полностью наполненный. 23.03.2023 в 09 часов 03 минуты он на своём автомобиле проехал к гаражу по адресу: <адрес>, 3Г/2, где перегрузил из автомобиля в гараж 13 картонных коробок размером 30*20*20 см, после чего перегрузил из гаража в багажник 6 картонных коробок размером 40*30*30 см. Около 09 часов 57 минут в отделении ПАО «Сбербанк» <адрес> через банкомат положил на неизвестный банковский счёт денежные средства в размере 247 000 рублей. В 11 часов 35 минут Леушин Р.В. на автомобиле проехал к магазину «Катюша» (<адрес>), где с пакетом 40*30*10 см, наполовину наполненным), прошёл в 13 часов 32 минуты в подсобное помещение. В тот же день в 19 часов 45 минут Леушин Р.В. в свой гараж перегрузил из автомобиля 6 картонных коробок размером 40*30*30 см. 28.03.2023 в 17.00 часов Леушин Р.В. был задержан после выхода из гаража с картонной коробкой 70*50*40 см, которую погрузил в багажник своего автомобиля (том 4, л.д. 54-58).

Из оглашённых в судебном заседании с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №2, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что она, как индивидуальный предприниматель, работает в магазине «Альянс» по адресу: <адрес>. Леушин Роман осенью 2022 года предложил ей приобретать у него табачную продукцию: сигареты по ценам ниже, чем у официальных поставщиков. После чего примерно раз в месяц он звонил и предлагал различные наименования сигарет: «Космос», «Столичные», «Прима Дона», «Престиж», «Опал», стоимость их составляла от 36 рублей до 45 рублей за пачку. Сигареты Леушин Р.В. привозил сам, она рассчитывалась наличными деньгами. На сигаретах были специальные марки, но, учитывая их цену, сигареты на витрине открыто не выставлялись, реализовывались по просьбе покупателей. В последний раз он привозил табачную продукцию 22.03.2023. Она 29.03.2023 в магазине сотрудникам полиции добровольно выдала табачную продукцию, приобретённую у Леушина Р.В. (том 3, л.д. 172-177).

Из оглашённых в судебном заседании с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №1, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что она работает продавцом-кассиром в магазине «Альянс» по адресу: <адрес>. С осени 2022 года Леушин Р.В. привозил в магазин сигареты без марок, минимальная стоимость которых была около 60 рублей за пачку. ИП Свидетель №2 изначально при поступлении данных сигарет предупредила, что они являются нелегальными, что их нельзя открыто выкладывать на витрину. Продавцы продавали сигареты «Космос», «Опал», «Столичные» за 60 рублей пачка, «Престиж» (синий, красный) за 50 рублей, «Прима Дона» за 47 рублей при минимальной стоимости на тот момент в 112 рублей за одну пачку. 29.03.2023 в магазине сотрудникам полиции добровольно была выдана табачная продукция, приобретённая от Леушина Р.В.: в коробке с надписью «Оптима» были сигареты «Столичные», «Космос», «Прима Дона» (том 3, л.д. 168-171).

Из оглашённых в судебном заседании с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №3, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что она работает в магазине «Кооператор» по адресу: <адрес> продавцом. Весной 2022 года мужчина по имени Р. предложил ей продавать незаконные сигареты, которые намного дешевле официальных. Она согласилась приобретать их для мужа и его друзей. Р. лично приносил ей сигареты различных наименований, она расплачивалась своими наличными деньгами. Обычно она покупала у него «Космос», «Стюардесса», «Столичные» по 60 рублей за пачку, «Беломор» за 110 рублей за одну пачку сигарет. Сигареты, приобретённые у Р., хранила в магазине. 29.03.2023 в магазине «Кооператор» сотрудниками полиции был произведён осмотр и за прилавком изъяты сигареты различных наименований (том 3, л.д. 178-181).

Из оглашённых в судебном заседании с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №6, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что она, как индивидуальный предприниматель, работает в магазине «Каскад» по адресу: <адрес>. В начале 2022 года Леушин Р.В. предложил приобретать у него табачную продукцию: сигареты по ценам ниже, чем у официальных поставщиков, она согласилась, т.к. был спрос на такие сигареты. Леушин Р.В. по её заявке привозил сигареты раз в две-три недели. В последний раз она звонила Леушину Р.В. на его сотовый телефон 22.03.2023, в тот же день он доставил сигареты. Понимала, что данные сигареты являются нелегальными, о чём предупредила продавцов. 29.03.2023 в магазине «Каскад» она добровольно выдала сотрудникам полиции табачную продукцию, приобретённую у Леушина Р.В.: сигареты «Столичные», «Космос», «Стюардесса», «Беломорканал», «Престиж», «ВТ», привезённые им недели за две до осмотра магазина. За сигареты она платила Леушину Р.В. наличными деньгами (том 3, л.д. 191-199).

Из оглашённых в судебном заседании с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №5, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что она работает продавцом-кассиром в магазине «Росинка» по адресу: <адрес>. Собственником магазина является ИП ФИО23 Осенью 2022 года в магазине мужчина по имени Р. предложил к продаже сигареты различных марок по заниженной стоимости за одну пачку. Она согласилась, чтобы продавать сигареты покупателям в магазине. После этого Р. привозил сигареты раз в две недели, она расплачивалась за сигареты наличкой. В последний раз Р. привозил сигареты 22.03.2023, данные сигареты 29.03.2023 она добровольно выдала сотрудникам полиции. Она понимала, что из-за низкой стоимости сигареты частично контрафактные (том 3, л.д. 188-190).

Из оглашённых в судебном заседании с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №12, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что она работает продавцом-кассиром магазина РАЙПО по адресу: <адрес>. Осенью 2022 года Леушин Р.В. предложил приобретать у него табачную продукцию по более низкой цене, чем минимальная стоимость, где-то по 60 рублей за пачку. Учитывая стоимость сигарет, она согласилась на его предложение. Леушину Р.В. она раз в две-три недели по телефону делала заявку на сигареты, обычно он привозил по заявке сигареты «Даф», «Кресты», «Корона», «NZ» (том 3, л.д. 232-239).

Из оглашённых в судебном заседании с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №4, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что она работает у ИП «ФИО24» продавцом-кассиром в магазине «Хороший» (на здании имеется вывеска «Авокадо») по адресу: <адрес>. В конце 2022 года Леушин Р.В. предложил брать у него на продажу сигареты различных марок по низкой цене: «Кресты», красные и синие, «Опал», «ВТ», «Dove», «NZ», «Credo», «Столичные», «Родопи», по стоимости 40 рублей за одну пачку. Она понимала, исходя из стоимости сигарет, что сигареты контрафактные. С момента предложения она неоднократно приобретала у него табачную продукцию для личного пользования. 29.03.2023 был произведён осмотр, на момент осмотра табачной продукции, которую приобретала у Романа, не было, последний раз он привозил табачную продукцию 22.03.2023, также он привозил сигареты 16.02.2023 (том 3, л.д. 182-187).

Из оглашённых в судебном заседании с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №7, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что она работает продавцом-кассиром в магазине «Хуторок» ООО «Семёрочка» по адресу: <адрес>. Осенью 2022 года в магазине мужчина по имени Р. предложил покупать «дешёвые» сигареты по 50 рублей за пачку на продажу, она согласилась, приобретала на свои личные денежные средства сигареты различных наименований: «Оптима», «Кресты», «NZ», которые в последующем реализовала покупателям магазина по 60 рублей, 69 рублей, «NZ» по 120 рублей. 29.03.2023 в магазине сотрудникам полиции она добровольно выдала оставшиеся от покупки у Р. сигареты. Р. также осенью 2022 года предложил на реализацию водку «Гжелку» без акцизных марок, она и второй продавец Свидетель №14 тогда согласились её приобретать для личного потребления, приобретали по объёму бутылок 0,5 л и 0,25 л, но водку не реализовывали покупателям магазина, одна бутылка водки «Гжелка» объёмом 0,5 л у Р. стоила 130 рублей или 150 рублей (том 3, л.д. 200-208, том 4, л.д. 46-49).

Из оглашённых в судебном заседании с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №8, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что она работает заведующей магазина «Дорожный» ООО «Стиль» по адресу: <адрес>. С осени 2022 года Леушин Р.В. предложил реализовать в магазине табачную продукцию по низкой цене, в том числе контрафактную, и водку по низкой цене, на его предложение в целях получения личной материальной выгоды, она согласилась. После чего он поставлял табачную продукцию различных наименований по низкой цене и водку «Морозная». Табачная продукция и водка хранились под прилавком в магазине для продажи. В последний раз Леушин Р.В. звонил по поводу заявки в конце марта 2023 года, привёз товар по заявке на следующий день, данную продукцию она и продавец Т. реализовали в течение недели (том 3, л.д. 209-213).

Из оглашённых в судебном заседании с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №10, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что она работает продавцом-кассиром в магазине «Дорожный» ООО «Стиль», по адресу: <адрес>. Осенью 2022 года от заведующей магазина – Свидетель №8 узнала, что будет заказывать у ФИО5 табачную продукцию по цене, ниже минимальной стоимости за одну пачку сигарет, и водку «Морозная» Уржумского СВЗ по заниженной стоимости. С осени 2022 года Леушин Р.В. периодически поставлял в магазин по предварительной заявке С. табачную продукцию различных наименований по низкой цене, где-то й 60-65 рублей и водку «Морозная». Табачная продукция и водка хранилась под прилавком для продажи. В последний раз Леушин Р.В. был в магазине в конце марта 2023 года, привёз товар по заявке С., привезённую им продукцию в течение недели они продали (том 3, л.д. 221-224).

Из оглашённых в судебном заседании с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №9, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что она работает в магазине «Семёрочка №» в должности продавца-кассира по адресу: <адрес>. С осени 2022 года Леушин Р. предложил реализовать табачную и алкогольную продукцию по «заниженной» цене, она согласилась, он по её заявке привозил сигареты: «Столичные», «Оптима», «Прима» и водку. Q-коды на поставляемых Леушиным Р. сигаретах имелись, но не может пояснить, на каких марках сигарет были акцизы, а на каких – нет. Она реализовала сигареты по стоимости, указанной на пачке, у Р. приобретала на рублей 10 дешевле, чем было указано на пачке сигарет. Водку приобретала по стоимости 140 рублей за бутылку объёмом 0,5 л. Последний раз Р. делала заявку на товар 22.03.2023, на следующий день он привёз то, что заказала ему. Прослушав звуковые файлы, в которых идёт речь по сбыту Леушиным в магазин табачной продукции, свой голос и голос Леушина узнаёт (том 3, л.д. 214-220).

Из оглашённых в судебном заседании с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №11, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что у неё в <адрес> есть магазин «Катюша». Осенью 2022 года Леушин Р.В. предложил приобретать сигареты и алкоголь по цене, ниже их минимальной стоимости, она согласилась, после чего они раз в две-три недели созванивались. Леушин Р.В. привозил ей то, что она заказывала. В основном она приобретала у Леушина Р.В. сигареты: «NZ», «Космос», «Стюардесса», «Родопи», «Прима», «Столичные», какие марки алкоголя заказывала, сейчас уже не помнит. Последний раз Леушина Р.В. видела в марте 2023 года, когда он привёз табачную продукцию по заявке. Сигареты, алкоголь, которые она приобретала у него, уносила домой, в магазине данной продукции не было. Не помнит, были ли Q-коды, акцизы на приобретаемых у Леушина сигаретах и алкоголя. Прослушав звуковые файлы, в которых идет речь по сбыту Леушиным в магазин табачной продукции, свой голос и голос Леушина узнаёт (том 3, л.д. 225-231).

Из оглашённых в судебном заседании с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №14, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что с 2018 года по март 2023 года она работала продавцом-кассиром в магазине «Семёрочка» по адресу: <адрес>. Осенью 2022 года Леушин Р.В. предложил покупать у него водку по цене ниже минимальной стоимости одной бутылки, она согласилась покупать водку для своих нужд. С Леушиным Р.В. созванивались раз в две-три недели, по заявке он привозил водку различных наименований, помнит, что приобретала водку «Чистое серебро», акцизной марки на бутылках водки именно этого наименования, не было. Покупателям магазина водку не реализовывала. Последний раз по вопросам покупки водки контактировала с Леушиным Р.В. в начале марта 2023 года. Прослушав звуковые файлы, в которых идёт речь по сбыту Леушиным Р.В. в магазин табачной продукции, свой голос и голос Леушина Р.В. узнаёт (том 3, л.д. 240-244).

Из оглашённых в судебном заседании с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №13, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что она, как индивидуальный предприниматель, работает в магазине по адресу: <адрес>. Осенью 2022 года Леушин Р.В. предложил приобретать у него сигареты по ценам ниже, чем у официальных поставщиков. Раз в две-три недели, он звонил и предлагал различные наименования сигарет: «Космос», «ВТ», «Энзед», «Корона», «Престиж», «Кредо», «Калипсо», сигареты она заказывала в небольших объёмах – по 5-7 блоков. Стоимость сигарет составляла где-то 68 рублей за одну пачку. Сигареты Леушин Р.В. всегда привозил сам в магазин, заносил обычно в бумажных коробках, либо в полиэтиленовом пакете, она рассчитывалась с ним наличными деньгами. На сигаретах, которые она приобретала у Леушина Р.В., были какие-то специальные марки, но учитывая их цену, она понимала, что данные сигареты являются контрафактными. Последний раз Леушин Р.В. привозил табачную продукцию по предварительной заявке 15.03.2023. В конце 2022 года Леушин Р.В. предлагал на реализацию водку «Талка» объёмом 0,5 л стоимостью 100 рублей за бутылку, она понимала, что водка контрафактная. Ей были предоставлены аудиозаписи телефонных переговоров с Леушиным Р., где слышно, что она заказывала Роману табачную продукцию (том 4, л.д. 23-25).

Из оглашённых в судебном заседании с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №15, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что у неё в собственности был магазин по адресу: <адрес>, куда Леушин Р.В. привозил контрафактную табачную продукцию с осени 2022 года, в основном «Корону», «МАГ», «ВТ», «Калипсо», «Мальборо» и другие наименования по стоимости от 60 рублей до 70 рублей за одну пачку сигарет. Р. сигареты привозил лично на автомобиле «Лада Ларгус» белого цвета. Последний раз Леушин Р.В. привозил табачную продукцию по предварительной заявке в конце марта 2023 года, более его не видел. Ему были предоставлены аудиозаписи телефонных переговоров с Леушиным Р.В., в которых идёт речь по сбыту им в магазин табачной продукции (том 4, л.д. 26-28).

Из оглашённых в судебном заседании с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №19, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что она работает в магазине «Иваныч» менеджером по закупкам. В период с конца 2022 по начало 2023 года она приобретала у Леушина Р.В. табачную продукцию. Сигареты Леушин привозил ей один раз в две недели различных наименований: «Мальборо», «Корона», «Калипсо», «Дав» и другие. Покупателям она продавала за ту же цену, как и приобретала. На сбытых Леушиным Р.В. 50 % сигарет были акцизы, на других отсутствовали, были на «Короне», «Дав». Ей предоставлена выписка из осмотра файлов аудиозаписи телефонных переговоров Леушина Р.В. с ней, данные телефонные разговоры имели место быть, речь шла о заявках на сигареты и их поставке Леушиным Р.В. (том 4, л.д. 154-158).

Из оглашённых в судебном заседании с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №17, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что он в магазине «Семёрочка №» на <адрес> с осени 2022 года он периодически покупал водку «Гжелка» у продавца Свидетель №9 без акцизных марок (том 4, л.д. 42-45).

Из оглашённых в судебном заседании показаний свидетеля Свидетель №18, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что с осени 2022 года и весь март 2023 года он и его друзья покупали водку «Гжелка» в магазине «Семёрочка №» у продавца Свидетель №9 по 250 рублей за бутылку объёмом 0,5 л без акциз (том 4, л.д. 39-41).

Из оглашённых в судебном заседании с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №16, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что она в 2021 году приобрела гараж по адресу: <адрес>, с весны 2022 года гаражом пользовался зять Леушин Р. (том 4, л.д. 89-91).

Из оглашённых в судебном заседании с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №28, данных в ходе предварительного следствия, усматривается, что она работает в должности главного специалиста-эксперта отдела санитарного надзора Управления Роспотребнадзора по Кировской области. Вся табачная продукция, реализуемая в магазинах, в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 27 от 26.01.2010 «О специальных марках для маркировки табачной продукции» и Постановлением Правительства РФ № 76 от 20.02.2010 «Об акцизных марках для маркировки, ввозимой в Российскую Федерацию табачной продукции» должна быть промаркирована специальными (акцизными) марками, произведёнными АО «Гознак». Ей предъявлены для обозрения образцы табачной продукции с наклейками, имитирующими специальные марки, изъятые в ходе осмотра места происшествия из гаражного бокса, расположенного по адресу: <адрес> а также изъятые в ходе осмотра места происшествия из автомобиля «LADA LARGUS» р/з №, изъятые в ходе осмотра из торговых точек: из магазина «Альянс» ИП «Свидетель №2» по адресу: <адрес>; из магазина «Кооператор» Белохолуницкого РАЙПО по адресу: <адрес>; из магазина «Каскад» ИП «Свидетель №6» по адресу: <адрес>; из магазина «Хуторок» ООО «Семёрочка» по адресу: <адрес>. Продавец с 01.07.2020 не имеет право продавать табачную продукцию, не отсканировав DataMatrix код. С помощью мобильного приложения «Честный знак» (ГИС МТ), являющегося национальной системой цифровой маркировки и прослеживаемости товаров она произвела сканирование уникальных цифровых кодов DataMatrix, размещённых на предоставленных пачках сигарет. DataMatrix код не сканируется, что свидетельствует о нахождении в обороте нелегальной (контрафактной) табачной продукции (том 4, л.д. 50-53).

Вина подсудимого в совершении преступления подтверждается также следующими доказательствами:

- постановлениями заместителей начальника УМВД России по Кировской области ФИО25, ФИО26 о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности следователю от 11.05.2023, от 30.03.2023, от 28.06.2023 в отношении Леушина Р.В. (том 1, л.д. 158-160, том 2, л.д. 96-99);

- протоколом осмотра предметов от 25.10.2023 с фото-таблицей, из которого следует, что осмотрены компакт диски CD-R с аудиозаписью телефонных переговоров Леушина Р.В. и детализацией телефонных соединений по телефону с абонентским номером № за период с 09.01.2023 по 13.01.2023, за период с 08.02.2023 по 09.03.2023; за период с 10.03.2023 по 04.04.2023, имеются звуковые файлы переговоров Леушина Р.В. с различными лицами, в том числе речь идёт о заказах сигарет и водки, упоминаются наименования: Космос, Опал, Кресты, Дав, Оптима, Филипп Морис, Мальборо, ВТ, Стюардесса, Родопи и другие, количество и стоимость, населённые пункты – Слободской, Нагорск (том 6, л.д. 4-133);

- протоколом осмотра предметов от 18.08.2023, из которого следует, что осмотрен оптический диск DVD-R, содержащий файлы с видеозаписью оперативно-розыскных мероприятий «Наблюдение», предоставленный УЭБиПК УМВД России по Кировской области, в файле за 16.02.2023 видно, как мужчина выходит из магазина «Авокадо» идёт к белому автомобилю, за 17.02.2023 виден возле здания автомобиль «Lada Largus» р/з №, за 20.02.2023 и 21.02.2023 видно, как мужчины грузят коробки в указанный автомобиль, за 21.03.2023 видно, как мужчина забирает коробку из указанного автомобиля и идёт в здание, за 22.03.2023 видно, как мужчина из указанного автомобиля достал коробку несёт в здание с вывеской «Магазин», виден кадр фото мужчина с коробкой «Оптима» в руках, мужчина заходит в здание с коробкой, за 23.03.2023 мужчина выходит из магазина «Бристоль» с упаковкой бутылок, за 28.03.2023 мужчина встречается с другим мужчиной (том 5, л.д. 164-170);

- протоколом осмотра места происшествия с фото-таблицей от 28.03.2023, из которого следует, что в гаражном боксе по адресу: <адрес> изъята немаркированная алкогольная продукция: 20 бутылок водки «Чистое серебро» объёмом 0,5 л, 60 бутылок водки «ГЖЕЛКА ОСОБАЯ Exellent Мягкая» объёмом 0,5 л; немаркированная табачная продукция: 600 пачек сигарет с фильтром «Прима Дона», 570 пачек сигарет с фильтром «Dove Platinum», 280 пачек сигарет с фильтром «Dove PLATINUM compact», 500 пачек сигарет с фильтром «Dove Platinum KING SIZE EDITION», 410 пачек сигарет с фильтром «KALIPSO SLIM Special Gold», 270 пачек сигарет с фильтром «CREDO», 60 пачек сигарет с фильтром «Донской табак тёмный», 80 пачек сигарет с фильтром «Донской табак светлый», 540 пачек сигарет с фильтром «КОРОНА SLIM», 1660 пачек сигарет с фильтром «NZ BLACK POWER», 90 пачек сигарет с фильтром «Marlboro», 568 пачек сигарет с фильтром Dove Platinum MEDIUM EDITION», 2050 пачек сигарет с фильтром «ОПТИМА GOLD», 200 пачек сигарет с фильтром «TU-134», 580 пачек сигарет с фильтром «Кресты/Кrosses» (Кресты красные), 500 пачек сигарет с фильтром «Корона СЛИМ 100», 1410 пачек сигарет с фильтром «Stewardess», 750 пачек сигарет с фильтром «Корона 21», 730 пачек сигарет с фильтром «Кресты/Кrosses» (Кресты синие), 2610 пачек сигарет с фильтром «Столичные», 770 пачек сигарет с фильтром «Корона», 820 пачек сигарет с фильтром «Космос», 800 пачек сигарет с фильтром «Dove Platinum SLIM», 1150 пачек сигарет с фильтром «Родопи» («pogonu ОРИГИНАЛЬНЫЙ БЛЕНД»), 2190 пачек сигарет с фильтром «ВТ», 320 пачек сигарет с фильтром «opal», 1000 пачек сигарет с фильтром «NZ GOLD COMPACT», 230 пачек сигарет с фильтром «КОРОНА SLIM GREEN», 150 пачек сигарет с фильтром «Престиж» (красные), 370 пачек сигарет с фильтром «Престиж» (синие), 208 пачек папирос «Беломорканал», 340 пачек сигарет с фильтром «PHILIP MORRIS BLUE», 120 пачек сигарет с фильтром «BOND BLUE SELECTION», 50 пачек сигарет с фильтром «PHILIP MORRIS RED», 450 пачек сигарет с фильтром «Корона СТИЛЬ», 30 пачек сигарет с фильтром «ФЭСТ», 250 сигарет с фильтром «NZ BLACK СOMPACT», 130 пачек сигарет с фильтром «L&M COMPACT», 50 пачек сигарет с фильтром «LD COMPACT Ligget Ducat», 272 пачки сигарет с фильтром «Camel Studio»; сотовый телефон iPhone 7; наклейки, имитирующие акцизные марки; в автомоюиле «Lada Largus» р/з А 202 ТХ 43 изъята немаркированная табачная продукция: 100 пачек сигарет с фильтром «Dove Platinum SLIM», 120 пачек сигарет с фильтром «ВТ» («БТ»), 30 пачек сигарет с фильтром «Космос», 20 пачек сигарет с фильтром «Stewardess», 10 пачек сигарет с фильтром «ОПТИМА GOLD», 12 пачек сигарет с фильтром «Столичные», 10 пачек сигарет с фильтром «Родопи», 50 пачек сигарет с фильтром «ФЭСТ», 150 пачек сигарет с фильтром «NZ GOLD COMPACT», черновые записи, накладные, блокнот, автомобиль «Lada Largus» р/з А 202 ТХ 43 (том 1, л.д. 44-75);

- протоколом осмотра места происшествия с фото-таблицей от 29.03.2023, из которого следует, что в магазине «Альянс» ИП «Свидетель №2» по адресу: <адрес> изъята немаркированная табачная продукция: 100 пачек сигарет с фильтром «Столичные», 118 пачек сигарет с фильтром «Космос», 60 пачек сигарет с фильтром «Прима Дона», 22 пачки сигарет с фильтром «Престиж» (красные), 10 пачек сигарет с фильтром «Престиж» (синие), 4 пачки сигарет с фильтром «Престиж Оригинальные», 6 пачек сигарет с фильтром «Opal» (том 1, л.д. 89-96);

- протоколом осмотра места происшествия с фото-таблицей от 29.03.2023, из которого следует, что в магазине «Кооператор» Белохолуницкого РАЙПО по адресу: <адрес> изъята немаркированная табачная продукция: 6 пачек сигарет с фильтром «Космос», 1 пачка сигарет с фильтром «Кресты» (синие), 8 пачек сигарет с фильтром «Кресты» (красные), 10 пачек папирос «Беломорканал», 20 пачек сигарет с фильтром «Stewardess», 10 пачек сигарет с фильтром «Столичные» (том 1, л.д. 101-107);

- протоколом осмотра места происшествия от 29.03.2023, из которого следует, что по адресу: <адрес> находится магазин «Авокадо» (том 1, л.д. 110-112);

- протоколом осмотра места происшествия с фото-таблицей, из которого следует, что в магазине «Каскад» ИП Свидетель №6 по адресу: <адрес> изъята немаркированная табачная продукция: 24 пачки сигарет с фильтром «Stewardess», 14 пачек сигарет с фильтром «Космос», 31 пачка сигарет с фильтром «Столичные», 10 пачек сигарет с фильтром «Прима Дона», 10 пачек папирос «Беломорканал», 18 пачек сигарет с фильтром «ВТ» («БТ»), 6 пачек сигарет с фильтром «Престиж» (синие) (том 1, л.д. 115-121);

- протоколом осмотра места происшествия с фото-таблицей от 29.03.2023, из которого следует, что в магазине «Хуторок» ООО «Семёрочка» по адресу: <адрес> 29.03.2023 изъята немаркированная табачная продукция: пачка сигарет с фильтром «NZ BLACK POWER», 5 пачек сигарет с фильтром «Кресты» (синие), 3 пачки сигарет с фильтром «Кресты» (красные), 6 пачек сигарет с фильтром «ОПТИМА GOLD» (том 1, л.д. 128-133);

- протоколом осмотра предметов, из которого следует, что осмотрена алкогольная продукция, изъятая 28.03.2023 в гаражном боксе, расположенном по адресу: <адрес>, 3Г/2, в коробках под №, №, № находятся по 20 бутылок с этикеткой водка «ГЖЕЛКА ОСОБАЯ Exellent Мягкая»; в коробке № находятся 20 бутылок с этикеткой водка «Чистое серебро»; в коробке № находятся 12 бутылок с этикеткой водка «Хлебный колос», из каждой коробки взято по 2 бутылки в качестве образца для экспертизы (том 4, л.д. 222-227);

- протоколом осмотра предметов, в ходе которого осмотрена немаркированная табачная продукция, изъятая 28.03.2023 в гаражном боксе, расположенном по адресу: <адрес>, 3Г/2; изъятая в автомобиле «Lada Largus» р/з №; изъятая 29.03.2023 из магазина «Кооператор» Белохолуницкого РАЙПО по адресу: <адрес>; изъятая 29.03.2023 из магазина «Альянс» ИП «Свидетель №2» по адресу: <адрес>; изъятая 29.03.2023 из магазина «Каскад» ИП «Свидетель №6» расположенного по адресу: <адрес>; изъятая 29.03.2023 из магазина «Хуторок» ООО «Семерочка» по адресу: <адрес>, в ходе осмотра в качестве образцов методом случайного отбора для проведения исследования были отобраны пачки сигарет каждого наименования; осмотрены накладные, тетрадь с текстом «Долги собрать», фрагменты бумаги с подсчётами, блокнот с записями содержит наименование сигарет, количество, подсчёты, упоминается Свидетель №2 с наименованиями сигарет, <адрес> с подсчётами сигарет (том 5, л.д. 1-74);

- протоколом осмотра предметов от 10.03.2024, из которого следует, что отсутствует доступ к информации сотового телефона iPhone 7 (том 4, л.д. 207-212);

- протоколом осмотра предметов, из которого следует, что автомобиль «Lada Largus» имеет белый цвет и государственный регистрационный номер А 202 ТХ/43 (том 2, л.д. 62-68);

- заключением физико-химической судебной экспертизы № 2037 от 11.09.2023, из которого следует, что в изъятых в ходе осмотра места происшествия гаражного бокса по адресу: <адрес>, бутылках с реквизитами водки «Гжелка мягкая» жидкость является спиртосодержащей с объемной долей этилового спирта от 35,0 до 38,0?об.%; содержит микропримеси, характерные для водки и спирта этилового ректифакторного из пищевого сырья: ацетальгид – от 0,7 до 0,9 мг/дм3; метанол – 0,0005 об.%; 2-пропанол – от 3,7 до 4,4 мг/дм3, в пересчёте на безводный спирт; оформление бутылок не соответствуют требованиям ГОСТ Р 51074-2003 по маркировке (отсутствует информация для потребителя о составе жидкости, дате розлива и обозначение документа, в соответствии с которыми изготовлен и может быть идентифицирован продукт); в бутылках с реквизитами водки «Чистое серебро» жидкость является спиртосодержащей с объёмной долей этилового спирта от 35,0 об.%; содержат микропримеси, характерные для водки и спирта этилового ректифакторного из пищевого сырья: ацетальдегид – от 1,0 до 1,2 мг/дм3; метанол – 0,0004 об.% в пересчёте на безводный спирт; оформление бутылок не соответствуют требованиям ГОСТ Р 51355-99 по внешнему виду (осадок), по крепости (объёмной доле этилового спирта) и не соответствует ГОСТ 32098-2013 по наливному объёму (том 7, л.д. 7-11);

- заключением технико-криминалистической судебной экспертизы № 2824 от 15.11.2023, из которого следует, что специальные марки, имеющиеся на: 10 пачках (образцы №№ 11-20, коробка № 44 под торговой маркой «Престиж (красный)», на 10 пачках табачной продукции (образцы №№ 57-68, коробка № 44) под торговой маркой «Престиж (синий)», на 4 пачках табачной продукции (образцы №№3-6, коробка № 18) под торговой маркой «Космос (синий)», на 4 пачках табачной продукции (образцы №№3-6, коробка № 31) под торговой маркой «Космос (синий)», на 6 пачках табачной продукции (образцы №№ 31-36, коробка без номера) под торговой маркой «Космос (синий)», на 4 пачках табачной продукции (образцы №№ 17-20, коробка без номера) под торговой маркой «Стюардесса», на 2 пачках табачной продукции (образцы №№ 3-4, коробка № 27) под торговой маркой «Стюардесса», на 6 пачках табачной продукции (образцы №№ 7-12, коробка № 3) под торговой маркой «ТУ-134», на 4 пачках табачной продукции (образцы №№ 45-48, коробка без номера) под торговой маркой «ВТ», на 2 пачках табачной продукции (образцы №№ 39-40, коробка без номера) под торговой маркой «Столичные», на 2 пачках табачной продукции (образцы №№ 9-10, коробка № 46) под торговой маркой «BOND Blue Selection» (коробка №1); 100 пачках табачной продукции (образцы №№ 51-150, коробка № 11) под торговой маркой «Столичные», на 30 пачках табачной продукции (образцы №№ 16-45, коробка № 39) под торговой маркой «Родопи», на 22 пачках табачной продукции (образцы №№ 11-36, коробка без номера) под торговой маркой «ВТ» (коробка № 2); 18 пачках табачной продукции (образцы №№ 60-77, коробка № 39) под торговой маркой «Стюардесса», на 4 пачках табачной продукции (образцы №№ 5-8, коробка № 8) под торговой маркой «Стюардесса», на 20 пачках табачной продукции (образцы №№ 31-50, коробка № 44) под торговой маркой «Прима Дона», на 4 пачках табачной продукции (образцы №№ 5-8, коробка № 33) под торговой маркой «ВТ», на 4 пачках табачной продукции (образцы №№ 5-8, коробка № 34) под торговой маркой «ВТ», на 4 пачках табачной продукции (образцы №№6-10, коробка № 43) под торговой маркой «ВТ», на 14 пачках табачной продукции (образцы №№ 75-88, коробка № 44) под торговой маркой «Беломорканал», на 14 пачках табачной продукции (образцы №№ 9-13, коробка № 2) под торговой маркой «Оптима Gold», на 4 пачках табачной продукции (образцы №№ 5-8, коробка № 9) под торговой маркой «Кресты (красные)», на 4 пачках табачной продукции (образцы №№ 23-26, коробка №3) под торговой маркой «Кресты (красные)», на 6 пачках табачной продукции (образцы №№ 16-20, коробка № 57) под торговой маркой «Столичные», на 5 пачках табачной продукции (образцы №№ 6-10, коробка № 50) под торговой маркой «Престиж (красный)», на 5 пачках табачной продукции (образцы №№ 16-20, коробка № 50) под торговой маркой «Престиж» (синий), на 4 пачках табачной продукции (образцы №№ 5-8, коробка №14) под торговой маркой «Кресты (синие)», на 4 пачках табачной продукции (образцы №№ 47-50, коробка № 39) под торговой маркой «Космос (синий)», на 2 пачках табачной продукции (образцы №№ 3-4, коробка № 29) под торговой маркой «Родопи», на 2 пачках табачной продукции (образцы №№ 55-56, коробка без номера) под торговой маркой «Родопи», на 2 пачках табачной продукции (образцы №№ 3-4, коробка № 22) под торговой маркой «Оптима Gold», на 2 пачках табачной продукции (образцы № 61-62, коробка без номера) под торговой маркой «Оптима Gold», на 2 пачках табачной продукции (образцы №№ 3-4, коробка 16) под торговой маркой «Столичные», на 2 пачках табачной продукции (образцы №№ 3-4, коробка № 46) под торговой маркой «PHILIP MORRIS BLUE» (короба № 3); 100 пачках табачной продукции (образцы №№ 51-150, коробка № 21) под торговой маркой «Оптима Gold» (коробка № 4), изготовлены не производством «Гознак» (том 7, л.д. 45-53);

- заключением ботанической судебной экспертизы № 2337 от 02.02.2024, из которого следует, что в содержимом (мешке) курительной части сигарет и папирос в представленных 572 пачках обнаружены частицы растения рода Nikotiana (табак) (том 7, л.д. 64-80);

- заключением технико-криминалистической судебной экспертизы № 2656 от 24.10.2023, из которого следует, что специальные марки (наклейки с надписями «СПЕЦИАЛЬНАЯ МАРКА») наклеены на: 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «ВТ», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Кресты», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Родопи», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Столичные», 4 пачки табачной продукции под торговой маркой «Столичные», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Столичные», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Кресты», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Кресты», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Кресты», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Стюардесса», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «ВТ», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Донской табак», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Оптима», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Донской Табак», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Оптима», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Донской табак», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Opal», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Беломорканал», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Донской табак», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Прима Дона», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «PHILIP MORRIS», 2 пачках табачной продукции под торговой маркой «Прима Дона», пачка табачной продукции под торговой маркой «Столичные», 2 пачки табачной продукции под торговой маркой «Оптима», изготовлены не производством «Гознак» (том 7, л.д. 132-140);

- заключением ботанической судебной экспертизы № 2658 от 08.02.2024, из которого следует, что в содержимом (мешке) курительной части сигарет и папирос в представленных 91 пачках обнаружены частицы растения рода Nikotiana (табак) (том 7, л.д. 89-100);

<данные изъяты>

- заключением ботанической судебной экспертизы № 2657 от 13.12.2023, из которого следует, что в содержимом (мешке) курительной части сигарет и папирос в представленных 27 пачках обнаружены частицы растения рода Niсotiana (табак) (том 7, л.д. 107-110);

- заключением технико-криминалистической судебной экспертизы № 2820 от 16.11.2023, из которого следует, что специальная марка, имеющаяся на пачке табачной продукции под торговой маркой «Кресты» (синие) (образец № 5), изготовлена не производством «Гознак»; акцизная марка, имеющаяся на пачке табачной продукции под торговой маркой «NZ Black POWER» (образец № 7) изготовлена предприятием, осуществляющим производство акцизных марок для маркировки табачной продукции, произведённой на территории Республики Беларусь (том 7, л.д. 167-169);

- заключением ботанической судебной экспертизы № 2821 от 14.12.2023, из которого следует, что в содержимом (мешке) курительной части сигарет в представленных двух пачках обнаружены частицы растения рода Niсotiana (табак) (том 7, л.д. 116-117);

- заключением технико-криминалистической судебной экспертизы № 2823 от 16.11.2023, из которого следует, что специальная марка, имеющаяся на пачке табачной продукции под торговой маркой «Прима Дона» (образец № 6), изготовлена не производством «Гознак» (том 7, л.д. 175-176);

- заключением ботанической судебной экспертизы № 2822 от 15.12.2023, из которого следует, что в содержимом (мешке) курительной части сигарет и папирос в представленной пачке обнаружены частицы растения рода Niсotiana (табак) (том 7 л.д. 123-124);

- сведениями УФНС по Кировской области от 20.02.2024, из которых следует, что справками о доходах и суммах налога физического лица за 2022 и 2023 годы в отношении налогоплательщика не располагают, в качестве руководителя или учредителя юридических лиц Леушин Р.В. на учёте не состоял (том 8, л.д. 170-189);

- сведениями МРУ Росалкогольтабакконтроля по Привожскому федеральному округу от 26.02.2024, из которого следует, что Леушину Р.В. лицензия на осуществление производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции не выдавались (том 4, л.д. 197);

- ответом ПАО «Мобильные ТелеСистемы» № 9490-ПОВ-2024 от 21.02.2024, из которого следует, что абонентский № принадлежит Леушину Р.В. (том 4, л.д. 193).

Анализируя изложенное, суд приходит к выводу, что вина подсудимого в совершении преступления установлена и доказана совокупностью собранных и исследованных доказательств, которые соответствуют и не противоречат друг другу.

Суд, оценивая показания Леушина Р.В., данные в ходе предварительного следствия, приходит к выводу, что они являются признательными, поскольку Леушин Р.В. подробно пояснял, что в период с осени 2022 года по 28.03.2023 приобретал, хранил и перевозил немаркированную табачную и немаркированную алкогольную продукцию в целях сбыта, реализовывал её через магазины в <адрес>. В судебном заседании фактические обстоятельства дела, квалификацию содеянного, изложенные обвинением, Леушин Р.В. не оспаривал.

Показания Леушина Р.В. являются допустимыми доказательствами, они согласуются с иными доказательствами, поэтому суд кладёт их в основу приговора.

Суд считает, что показания Леушина Р.В. полностью согласуются с показаниями свидетелей Свидетель №1, Свидетель №2, Свидетель №3, Свидетель №4, Свидетель №5, Свидетель №6, Свидетель №7, Свидетель №8, Свидетель №9, Свидетель №10, Свидетель №11, Свидетель №12, Свидетель №13, Свидетель №14, Свидетель №15, Свидетель №16, Свидетель №17, ФИО27, Свидетель №19, Свидетель №20, Свидетель №21, Свидетель №22, Свидетель №23, Свидетель №24, Свидетель №25, Свидетель №26, Свидетель №27, Свидетель №28, протоколами осмотра мест происшествия, протоколами осмотра предметов и документов, заключениями экспертов, результатами оперативно-розыскной деятельности, полученными и преданными следствию в соответствии с требованиями закона.

Из данных доказательств видно, что Леушин Р.В. в период с осени 2022 года по 28.03.2023 незаконно приобретал, хранил и перевозил немаркированную табачную и немаркированную алкогольную продукцию в целях сбыта в нарушение вышеуказанных Федеральных Законов № 171-ФЗ от 22.11.1995, № 15-ФЗ и вышеуказанных иных нормативно-правовых актов о запрете на оборот алкогольной продукции без являющейся обязательной маркировки акцизными марками и федеральными специальными марками и табачных изделий без являющейся обязательной маркировки специальными (акцизными) марками общей стоимостью 3016877 рублей, которая определялась в соответствии с приложением к Приказу Министерства финансов Российской Федерации № 235н от 07.10.2020 (в редакции от 11.11.2022) «Об установлении цен, не ниже которых осуществляются закупка (за исключением импорта), поставки (за исключением экспорта) и розничная продажа алкогольной продукции крепостью свыше 28 %» на 28.03.2023, установившим минимальную цену на водку с процентным содержанием спирта в готовой продукции свыше 37 до 40 % включительно за 0,5 л готовой продукции – 281 рубль, и – в соответствии с информационным сообщением Министерства сельского хозяйства РФ от 24.01.2023 № МА-21-27/1173 «О единой минимальной цене табачной продукции на период с 01.03.2023 по 31.12.2023» в соответствии с формулой, установленной ч. 3 ст. 1 ФЗ от 30.12.2020 №?504-ФЗ, рассчитавшим значение единой минимальной цены табачной продукции в размере 119 рублей на период с 01.03.2023 по 31.12.2023.

Данные доказательства, указанные выше в приговоре, суд признаёт допустимыми, достоверными и в своей совокупности достаточными для признания Леушина Р.В. виновным в совершении преступления.

Суд считает, что показаниями Леушина Р.В., показаниями свидетелей, протоколами осмотра места происшествия, протоколами осмотра предметов и документов, заключениями экспертов в соответствии с вышеуказанными нормативными документами, которыми была определена минимальная стоимость алкогольной и табачной продукции за единицу товара в Российской Федерации на период преступления, установлено, что общая стоимость немаркированной продукции, предназначенной для сбыта, составила 3016877 рублей, что превышает 1500000 рублей, доказано наличие в действиях Леушина Р.В. квалифицирующего признака преступления – в особо крупном размере.

Таким образом, суд квалифицирует действия подсудимого Леушина Р.В. по п. «б» ч. 6 ст. 171.1 УК РФ как приобретение, перевозку, хранение в целях сбыта, немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке акцизными марками и федеральными специальными марками, а также – немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, в особо крупном размере.

Назначая наказание подсудимому, суд учитывает обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности совершённого преступления, личность подсудимого.

Подсудимый Леушин Р.В. по месту жительства характеризуется положительно, на учёте у врачей психиатра и нарколога не состоит, ранее не судим, совершил умышленное тяжкое преступление.

К смягчающим наказание подсудимого обстоятельствам суд относит полное признание вины и раскаяние в содеянном, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, выразившееся в даче подробных признательных показаний в ходе предварительного следствия, участие в осмотре аудио-видео-файлов, полученных при проведении ОРМ, сообщение по ним сведений, имеющих значение для дела, наличие малолетнего ребёнка, наличие на иждивении дочери-студентки, состояние здоровья, материально-бытовую помощь матери.

Отягчающих наказание подсудимого обстоятельств суд не усматривает.

Суд, учитывая изложенное, положения ч. 1, ч. 2, ч. 3 ст. 46 УК РФ, наличие сведений о самозанятости подсудимого и получения им самостоятельного дохода назначает Леушину Р.В. наказание в виде штрафа.

Кроме того, суд указанные обстоятельства, смягчающие наказание подсудимого Леушина Р.В., а также – его поведение после совершения преступления, в совокупности признаёт исключительными обстоятельствами, существенно уменьшающими степень общественной опасности преступления, в связи с чем, назначает ему наказание в виде штрафа с применением положений ст. 64 УК РФ, ниже низшего предела, предусмотренного санкцией п. «б» ч. 6 ст. 171.1 УК РФ. При определении размера штрафа суд также учитывает имущественное положение подсудимого и его семьи, кроме того, учитывая размеры дохода подсудимого и его семьи, суд находит возможным в соответствии с ч. 3 ст. 46 УК РФ установить Леушину Р.В. рассрочку выплаты штрафа.

Суд, хотя и установил смягчающие наказание подсудимого обстоятельства при отсутствии отягчающих наказание подсудимого обстоятельств, оценивая фактические обстоятельства дела и степень общественной опасности совершённого преступления, оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ не усматривает.

Данное наказание, по мнению суда, будет являться справедливым, соответствующим характеру и степени общественной опасности совершённого преступления, данных о личности подсудимого, сможет обеспечить достижение целей исправления подсудимого и предупреждения совершения им новых преступлений.

Суд разрешает судьбу вещественных доказательств в соответствии с требованиями ст. ст. 81-82 УПК РФ.

Суд учитывает, что в сотовом телефоне iPhone 7 какая-либо информация, имеющая отношение к преступлению, не обнаружена, считает, что данное имущество подлежит выдаче Леушину Р.В.

Суд учитывает, что автомобиль «Лада Ларгус» являлось средством совершения преступления, использовалось для перевозки немаркированной алкогольной продукции и немаркированной табачной продукции, считает, что в соответствии со с п. «г» ст. 104.1 УК РФ данное имущество подлежит конфискации с сохранением ареста на имущество до момента конфискации.

Поскольку в производстве органов предварительного следствия находится уголовное дело № 12401330068000048 по факту сбыта немаркированной алкогольной продукции и немаркированной табачной продукции, данная продукция подлежит хранения до разрешения судьбы по указанному уголовному делу.

Руководствуясь ст. ст. 307, 308, 309 УПК РФ, суд,

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать Леушина Р.В. виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 6 ст. 171.1 УК РФ, и назначить ему наказание с применением ст. 64 УК РФ в виде штрафа в размере 300000 (трёхсот тысяч) рублей в доход государства.

В соответствии с ч. 3 ст. 46 УК РФ предоставить Леушину Р.В. рассрочку по уплате штрафа на срок 1 год 8 месяцев равными частями по 15000 рублей ежемесячно, обязав его в течение 60 дней со дня вступления приговора в законную силу уплатить первую часть штрафа в размере 15000 рублей, оставшиеся части штрафа уплачивать ежемесячно в размере по 15000 рублей не позднее последнего дня каждого последующего месяца.

Штраф подлежит уплате по реквизитам: УФК по Кировской области (УМВД России по г. Кирову, л/сч. 04401201990) ИНН 4348007235, КПП 434501001, р/сч. 03100643000000014000 в Отделении Киров банка России/УФК по Кировской области г. Киров, к/сч. 40102810345370000033, БИК 013304182, ОКТМО 33701000, КБК 18811603122019000140 – штрафы по приговору суда, УИН 18854323011610001021.

Меру пресечения Леушину Р.В. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства:

- сотовый телефон iPhone 7 – выдать Леушину Р.В.;

- немаркированную алкогольную продукцию: 20 бутылок водки «Чистое серебро», 60 бутылок водки «ГЖЕЛКА особая еxellent мягкая»; немаркированную табачную продукцию: 24 158 пачек табачной продукции, изъятой в помещении гаражного бокса по адресу: <адрес>, <адрес>; 502 пачки табачной продукции, изъятой в автомобиле «LADA LARGUS» государственный регистрационный номер №; 320 пачек табачной продукции, изъятых 29.03.2023 в магазине «Альянс» ИП «Свидетель №2» по адресу: <адрес>; 55 пачек табачной продукции, изъятых 29.03.2023 в магазине «Кооператор» Белохолуницкого РАЙПО по адресу: <адрес>; 113 пачек табачной продукции, изъятых 29.03.2023 в магазине «Каскад» ИП «Свидетель №6» по адресу: <адрес>; 15 пачек сигарет, изъятых 29.03.2023 в магазине «Хуторок» – хранить в помещении склада УМВД России по Кировской области, расположенном по адресу: <адрес> до разрешения судьбы по выделенному уголовному делу №;

- черновые записи, накладные, блокнот – уничтожить;

- три компакт диска CD-R с аудиозаписью за период с 09.01.2023 по 13.01.2023; компакт диск CD-R с аудиозаписью за период с 08.02.2023 по 09.03.2023; компакт диск CD-R с аудиозаписью за период с 10.03.2023 по 04.04.2023; оптический диск DVD-R, содержащий файлы с видеозаписями – хранить при уголовном деле;

- автомобиль Леушина Р.В. – «Lada Largus» государственный регистрационный номер № – конфисковать, т.е. принудительно безвозмездно обратить в собственность государства, сохранив арест на данный автомобиль до момента конфискации, оставив автомобиль на ответственном хранении в ФКУ ЦХИСО УМВД России по Кировской области;

всё – после вступления приговора в законную силу.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Кировский областной суд через Октябрьский районный суд г. Кирова в течение 15 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы, осуждённый вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чём должен указать в апелляционной жалобе.

Председательствующий Т.В. Казакова

Свернуть